按照预算信息公开有关要求，现将广元市利州区2023年财政决算报告和相关表格及说明予以公开，具体内容见附件。

1.利州区2023财政决算草案的报告

2.2023年利州区一般公共预算收入决算表（表1）

3.2023年利州区一般公共预算支出决算表（表2）

4.2023年利州区一般公共预算收支决算平衡表（表3）

5.2023年利州区一般公共预算税收返还和转移支付决算表（表4）

6.2023年利州区一般公共预算支出决算功能分类明细（表5）

7.2023年利州区一般公共预算经济科目支出决算表（表6）

8.2023年利州区一般公共预算基本支出决算表（表7）

9.2023年利州区“三公”经费支出决算表（表8）

10.2023年利州区政府性基金预算收入决算表（表9）

11.2023年利州区政府性基金预算支出决算表（表10）

12.2023年利州区政府性基金预算收支决算平衡表（表11）

13.2023年利州区基金预算转移支付决算表（表12）

14.2023年利州区国有资本经营预算收入决算表（表13）

15.2020年利州区国有资本经营预算支出决算表（表14）

16.2020年利州区国有资本经营预算收支决算平衡表（表15）

17.2023年利州区国有资本经营预算转移支付表（表16）

18.2023年利州区地方政府债务限额及余额决算情况表（表17）

19.2023年利州区地方政府债务相关情况表（表18）

20.2023年利州区地方政府专项债务表（表19）

21.2023年利州区地方政府债券使用情况表（表20）

22.2023年利州区重大政府投资计划和重大投资项目决算表（表21）

23.2023年本级预算内基本建设支出表（表22）

24.利州区2023年政府三公经费情况说明

25.利州区2023年政府一般公共预算、基金预算转移支付、国有资本经营预算情况说明

26.利州区2023年政府预算绩效开展情况说明

27.利州区2023年政府债务情况说明

关于广元市利州区2023年财政决算草案的

报     告

2024年8月29日在区九届人大常委会第二十七次会议上

广元市利州区财政局局长   李依芮

主任、各位副主任，各位委员：

受区人民政府委托，向区九届人大常委会第二十七次会议报告2023年财政决算草案，请予审议。

2023年是全面贯彻党的二十大精神的开局之年。全区各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中全会精神，深入学习贯彻习近平总书记来川来广视察重要指示精神，严格执行区九届人大三次会议审查批准的2023年财政预算及相关决议，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，牢牢把握新发展阶段的新使命新任务，科学研判财政运行形势，大力强化财政资源统筹，聚力保刚性保民生保重点，财政运行保持基本平稳，财政改革发展有序推进，财政决算情况总体较好。根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》等有关规定，重点报告以下情况：

一、2023年财政收支决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

2023年，全区地方一般公共预算收入95204万元（税收收入47785万元，非税收入47419万元），为调整预算的100.34%，同比增长11.69%；加上级补助收入264619万元、地方政府债务收入18294万元、上年结余资金（上级专项结转）41451万元、调入资金117万元、动用预算稳定调节基金966万元，收入总量为420651万元。全区一般公共预算支出361395万元，完成调整预算的98.22%，同比增长14.05%；加上解支出21871万元、债务还本支出10294万元、安排预算稳定调节基金4929万元、结余资金22162万元（上级专项结转），支出总量为420651万元。收入总量减去支出总量后，全年一般公共预算实现收支平衡。

与向区九届人大四次会议报告的执行数相比：一是上级补助收入增加87万元（文化事业建设费收入返还补助增加88万元，农产品成本调查补助减少1万元）；二是上解支出增加21万元（2023年首次申领身份证工本费增加13万元，新入职消防员培训增加8万元），三是年终结转结余增加66万元。

2023年累计收到上级补助收入264619万元，同比减少9444万元，下降3.45%。其中：返还性收入6879万元，与上年持平，占比为2.6%；一般性转移支付收入218427万元，同比增加11372万元，增长5.49%，占比为82.54%；专项转移支付收入39313万元，同比减少20816万元，下降34.62%，占比为14.86%。

支出决算具体情况是：一般公共服务支出34141万元，完成调整预算的96.56%；国防支出206万元，完成调整预算的100%；公共安全支出8366万元，完成调整预算的116.19%；教育支出85662万元，完成调整预算的102.8%；科学技术支出1073万元，完成调整预算的125.5%；文化旅游体育与传媒支出2890万元，完成调整预算的109.06%；社会保障和就业支出47082万元，完成调整预算的106.88%；卫生健康支出30724万元，完成调整预算的103.1%；节能环保支出4501万元，完成调整预算的51.27%；城乡社区支出17793万元，完成调整预算的86.73%；农林水支出61095万元，完成调整预算的99.63%；交通运输支出13056万元，完成调整预算的83.47%；资源勘探工业信息等支出1751万元，完成调整预算的79.74%；商业服务等支出2119万元，完成调整预算的314.76%；金融支出286万元，完成调整预算的158.65%；自然资源海洋气象等支出3613万元，完成调整预算的179.75%；住房保障支出33906万元，完成调整预算的83.7%；粮油物资储备支出893万元，完成调整预算的110.25%；灾害防治及应急管理支出5599万元，完成调整预算的102.65%；其他支出673万元，完成调整预算的146.3%；债务付息支出5951万元，完成调整预算的100.15%；债务发行费用15万元，完成调整预算的250%。

需要特别说明的事项：

1．2023年预算稳定调节基金年末余额4929万元（上年结转966万元、当年超收3963万元）。

2．2023年行政事业单位财政拨款“三公”经费支出1089万元，同比减少127万元，下降10.44%。其中：因公出国（境）9万元，同比增加9万元；公务用车购置费未发生支出，同比减少14万元；公务用车运行维护费808万元，同比减少74万元；公务接待费272万元，同比减少48万元。

3．2023年，收到上级下达预算内基本建设资金15672万元，其中：以工代赈项目900万元；采煤沉陷区项目2006万元（剑阁下寺至利州月坝公路改建工程610万元，荣山幼儿园643万元、第二人民医院新建传染病区753万元），老旧小区改造配套基础设施建设项目（东坝街道兴安路社区35个小区）4046万元；燃气管道等改造项目5806万元（上西西江月片区83个小区2651万元，东坝一零五厂片区47个小区3155万元），渔洞河水库工程2614万元，投资激励资金300万元（10个单位12个项目）。

（二）政府性基金预算收支决算情况

2023年区级政府性基金收入114490万元（其中：国有土地使用权出让收入100866万元），为调整预算的119.27%，同比增长19.69%；加上级补助收入22817万元、债务转贷收入94000万元、调入资金5000万元，收入总量为236307万元。区级政府性基金支出216299万元，完成调整预算的130.64%，同比增长17.15%；债务还本支出15000万元，收入总量减去支出总量后，年终结余5008万元（债券资金5000万元，上级专款8万元）。

区级政府性基金支出114490万元主要用于污水处理费支出180万元、城市基础设施建设改造支出106万元、土地出让征拆成本和失地农民社保缴费支出93382万元、农业农村基础设施建设资金6962万元、政府债券还本付息支出13782万元、债券发行费用支出78万元。

与向区九届人大四次会议报告的收支执行数相比：一是调入资金增加5000万元，二是年终结余增加5000万元。主要原因是报省财政厅审核同意调整部分专项债券资金用于债务化解，在向区九届人大四次会议报告执行数时债券资金支出按照调整后预算科目进行了报告，但后期在向省财政厅报送2023年决算时，财政厅要求债券资金按照原预算支出科目报表，根据收支平衡原则进行了报表调整。

（三）国有资本经营预算收支决算情况

2023年国有资本经营收入381万元（区属企业利润上缴），为调整预算的100%。加上级补助收入318万元，收入总量为699万元。国有资本经营支出582万元（解决历史遗留问题及改革成本支出101万元，国有企业退休人员社会化管理补助支出318万元，国有企业资本金注入163万元），调出资金117万元（调入一般公共预算），完成调整预算的100%。全年国有资本经营预算实现收支平衡。

（四）地方政府债务情况

2023年全区发行地方政府债券11.23亿元。其中：新增债券9.1亿元，主要用于教育、医疗卫生、棚户区改造等方面，有力支持了经济社会发展；再融资债券2.13亿元，全部用于偿还到期债务。

2022年末全区地方政府债务余额43.88亿元，加上2023年发行地方政府债券11.23亿元，减去偿还到期地方政府债务2.53亿元，2023年末全区债务余额为52.58亿元（一般债务17.24亿元、专项债务35.34亿元），控制在核定的地方政府债务限额53.26亿元内（一般债务限额17.24亿元，专项债务限额36.02亿元），债务风险总体可控。

以上2023年财政决算，请予审查批准。

二、2023年落实预算决议支持经济社会发展情况

2023年，全区各部门认真落实区九届人大三次会议有关决议要求和区人大代表意见建议，按照高质量发展的要求，加强财政预算管理和财政资源统筹，按照“量力而行、尽力而为、有保有压、有力有效”的原则集中财力办大事、办要事、兜底线，在迎难而上中实现了财政安全平稳运行，有力保障了区委、区政府决策部署落地落实。

（一）强征管、抓统筹，多措并举夯实收入“基本盘”。一是向内挖潜。用好用活财政、税务、非税征管等多部门常态化联动机制，在收入征管上坚持抓大不放小、求近不舍远，着力在稳存量、抓增量、挖潜量上持续下功夫，全年跨部门调度收入工作10余次，地方一般公共预算收入实现9.52亿元，同比增长11.69%，增速较年初预算提高1.69个百分点，好于预期。二是向上争取。紧盯国家、省政策动向，严格遵循“资金跟着项目走”原则，全年32个部门齐心协力“跑市进省”定期汇报、蹲点争取，全年到位各类资金38.81亿元，达到历史新高。三是全面统筹。用好“三项清理”机制，年初清收存量资金3.07亿元。强化国有资源资产盘活利用，将61宗行政事业性及低效运转资产划转给区属国企，通过市场化运作促进资产增值提效。

（二）优支出、调结构，精准发力打好发展“组合拳”。一是狠抓项目建设。坚定“大抓项目，抓大项目”鲜明导向，大力支持中煤集团广元煤电一体化、粮油仓储物流园等一批重大项目落地，通过预算安排项目前期经费1000万元、积极筹措项目资金、加快财政投资评审服务等方式落实要素保障。充分发挥债券资金补短板、稳投资、促发展作用，全年争取到位新增专项债券资金8.3亿元，主要投向政府“早晚要干”、人民群众“急难愁盼”、央省资金难以争取的领域，为推动经济发展注入了强劲动力，让全区人民群众获得感成色更足、幸福感更可持续。二是力促产业升级。年初预算安排工业发展专项资金4000万元，采取专项补助、贷款贴息等方式支持新入园中小项目、小微企业技术改造、科技创新及成果转化，用工业的高质量发展引领经济发展质的有效提升和量的合理增长。三是激发市场活力。持续顶格减税降费，落实好结构性减税降费政策，切实做到应减尽减、应缓尽缓、应免尽免，全年累计新增减税降费及退税缓费3.98亿元，惠及市场主体5.26万户次。统筹各类涉企财政奖补资金设立惠企政策资金池，推进“一站式”兑现服务。严格落实政府采购支持中小企业各项政策，提高政府采购面向中小企业预留份额，通过全面取消投标保证金、履约保证金降低供应商成本。四是强化财金互动。认真落实创业担保贷款贴息、脱贫人口小额信贷贴息等政策，继续推进落实政策性农业保险，安排100万元试点开展涉农巨灾保险，助力我区“三农”防灾减损。持续高效运作乡村振兴农业产业发展贷款风险补偿金，用有限财政资金撬动金融“活水”。

（三）惠民生、兜底线，有力有效织密群众“幸福网”。一是拓宽民生保障空间。用政府“紧日子”换百姓“好日子”，持续压减一般性支出和非刚性支出10%，实行“三公”经费只减不增，腾出的财力优先保民生。二是兜牢基层“三保”底线。毫不动摇坚持“三保”优先原则，加强工资专户管理、库款调拨和监测预警，坚决扛牢“三保”责任，全年“三保”支出占比75%以上。三是办好民生头等大事。坚持聚焦民生之需，持续加强基础性、普惠性、兜底性民生项目建设，用“小财政”浇灌“大民生”，一般公共预算民生支出占比连年保持在65%以上。始终把稳就业作为民生保障首要任务，投入资金6800万元，支持拓展就业新空间。大力支持社会保障精准覆盖，全年社会保障和就业相关支出4.7亿元，同比增长19%，基本做到“应发尽发”“应救尽救”。支持促进教育事业普惠均衡发展，严格执行各项教育支出政策，确保“两个只增不减”目标全面实现，持续稳妥实施“一校两园”移交后续工作，全年教育支出达8.57亿元。四是助推乡村全面振兴。持续增加公共财政乡村振兴投入，2023年全区财政一般公共预算支持乡村振兴资金达7.7亿元，同比增长5.87%；稳步提高土地出让收入用于农业农村方面比重至7%，同比提高2个百分点，有力支持乡村振兴先进县（区）成功争创。全年争取到位财政衔接推进乡村振兴补助资金1.17亿元，统筹整合使用涉农资金9667万元，重点支持农业产业发展和农村基础设施建设，有效激发乡村振兴内生动力；全面落实惠民惠农财政补贴政策，通过“一卡通”发放惠民惠农补贴2.12亿元，惠及群众70.6万人次。

（四）强管理、提效能，加力提效提升治理“新效能”。一是规范预算管理。精细精准编制年度预算，将政府所有收支全部纳入预算管理，坚持防止虚收空转、脱离监管。遵循预算法定原则，坚持先预算后支出、无预算不支出，有效提升预算刚性约束力。严控预算执行追加，将原部门专项业务费重新梳理核实后按照“三保优先、突出重点”原则纳入年初预算保障。二是加强绩效管理。修订完善《广元市利州区政府专项债券项目绩效管理暂行办法》等3项管理制度，出台相关制度办法、工作规程13项，全面落实“事前、事中、事后”绩效评价，并依据事前绩效评估结果、绩效目标管理结果、重点绩效评价结果等情形，共调减财政资金近400万元，强化了结果应用。三是狠抓财评管理。严把财政前置监督关，全年共完成财政投资评审项目244项，其中预算及变更项目232项，送审金额24.67亿元，审定金额23.03亿元，审减1.64亿元，平均审减率6.65%。四是突出债务管理。坚持开好“前门”，严堵“后门”，严格落实国家一揽子化债政策的同时，通过采取预算安排、盘活存量资金以及展期等方式，缓释化解政府性债务风险，守住了债务底线。五是强化财政监督。深入学习宣传《关于进一步加强财会监督工作的意见》，高效开展财经纪律重点问题专项整治、预决算公开、财会检查3项监督。稳步推行行政权力清单和公共服务事项清单动态管理，对13个行政事业单位内控建设进行抽查。

三、预算执行管理中需要关注的问题及下阶段工作重点

2023年决算情况总体较好，但从人大、审计、财会监督情况来看，财政运行和预算管理中仍存在一些不容忽视的问题和不足。一是财政“紧平衡”状态仍将持续，内、外部环境不确定、不稳定因素仍然较多，经济回升向好基础仍需巩固，财政收入持续高质量增长面临较大压力。加之“三保”、重点民生事项等刚性需求有增无减，财政收支平衡压力不断加大；二是财政支出结构仍需优化，财政资金引领带动作用发挥不够充分，财政支持发展方式急需加快转变，财政支出绩效亟待提高；三是债务风险更加凸显，平台债务体量大、风险高，化债资金筹集渠道更加收窄；四是预算单位财务管理仍有短板，部分基层单位财务管理力量不足，预算管理、内控管理、资产管理、会计基础工作较为薄弱。以上问题需高度重视，下一步需从思想认识、体制机制、工作方法上综合分析研究，积极采取措施予以改进。

（一）突出抓好财政资源统筹，推动财政保障更有“力度”。一是更大力度抓收入。紧盯目标任务，进一步强化协税护税机制和非税征管定期联络研判机制，把握征管重点、难点、堵点，既杜绝违规多征超征，也防止违规减免缓征，着力稳固骨干财源，培育壮大新兴财源，不断扩大财政收入规模。二是更大力度抓统筹。牢固树立“大预算、大统筹”理念，积极构建涵盖资金、资产、资源、资本的“大财政”收入统筹格局，科学统筹“三本预算”，激活“沉睡”资金，释放矿产、土地等资产资源潜力，切实提升财政统筹保障能力。三是更大力度抓争取。把争取上级政策资金作为财政工作的永恒主题，紧盯政策利好，抢抓战略机遇，常态化跟进、衔接、汇报，全力争取中央预算内投资、各类财政专项资金、特别国债、政府专项债券等各类资金向我区倾斜。

（二）突出抓好战略任务保障，促进财政政策更显“强度”。一是注重财政支持质效。将科技创新作为战略性领域予以重点保障，加大科技创新、技改升级等财政支持力度，着力培育新质生产力。依法依规落实减税降费政策和推动经济运行整体好转各项政策举措，及时兑付惠企政策，激发市场主体活力。二是转变财政支持方式。组合使用税费优惠、财政补助、财政贴息、融资担保等多种政策工具，加强财政与金融、产业、区域政策协同，将更多财政资金投入到乘数效应大、带动作用强的领域，加强对培育新质生产力、扩大内需等重点领域资金保障，切实保障积极的财政政策加力提效。三是把好财政支持方向。进一步加强重点产业专班要素保障，落实落细一批重大项目资金筹集和保障力度，加快培育稳定财源、骨干税源，提升经济发展内生动力。持续加大公共财政、土地出让收入对乡村振兴的投入，重点加大乡村振兴产业投入，不断强化乡村振兴内在支撑。

（三）突出抓好民生兜底保障，增进民生福祉更具“温度”。一是兜住“三保”底线。坚持“三保”财政保障优先顺序，足额安排支出预算，强化预算执行硬性约束，加强“三保”支出库款保障和运行监控，严防保障性风险。二是办好民生实事。重点聚焦民之所需、民之所盼、民之所急的教育、医疗卫生、社会保障等领域，既量力而行又尽力而为，千方百计保障民生投入，发挥好财政托底保障作用，确保一般公共预算民生支出占比稳定在65%以上。三是加强资金监管。依托预算管理一体化平台完善民生资金监管和网上监控机制，确保民生资金直接惠企利民、严防跑冒滴漏。以整治群众身边的腐败和作风问题为突破口，将惠民惠农补贴资金落实情况纳入财政监督重要内容，及时堵塞漏洞，维护群众根本利益。

（四）突出抓好财政风险防控，助推财政运行更加“稳健”。一是厉行勤俭节约。深入落实习惯过“紧日子”“苦日子”要求，严控新增一般性支出，严控“三公”经费等各类行政运行经费，把宝贵的财政资源用在“刀刃”上；进一步强化预算刚性约束，避免违规挤占挪用和随意调剂预算资金，把“三保”支出放在预算执行最优先位置。二是狠抓绩效约束。坚持预算绩效全过程管理，推动预算绩效管理全面覆盖、重点深入、多点突破，进一步健全事前事中事后“三位一体”的绩效管理闭环，推动绩效评价扩围升级、力促财政资源配置更加合理高效。三是筑牢风险堤坝。标本兼治统筹化解地方债务、国有企业、房地产、中小金融机构等风险，健全完善风险防控机制预案，全面抓实项目资金保障、偿债资金来源和风险防控预警，统筹各类资金、资产、资源积极稳妥化债，坚决遏制新增隐性债务。全面梳理排查地方金融风险，积极防范金融领域风险向财政领域传导、向政府风险转移。四是坚持从严监督。加快构建“五位一体”财会监督体系和“横纵贯通”工作机制，将财会监督深度融入财政、财务、会计管理全过程。紧盯关键点位和重点环节，加强对涉农惠农、直达资金等重要环节的监控，积极配合推进“群腐”集中整治，积极构建纪检监察、巡察、审计、财会、统计等多类监督贯通融合协调，切实提升监督质效。

主任、各位副主任，各位委员，财政是国家治理的基础和重要支柱。下一步，全区财政工作将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持和加强党对财政工作的领导，强化财政事业发展基础支撑，积极发挥财政职能作用，将“时时放心不下”的责任感转化为“事事心中有底”的行动力，更加有力有效落实好区委区政府决策部署，更加自觉主动接受人大监督、人民监督，为谱写加快建设川陕甘结合部现代化中心城市核心区和中国食品产业名城提供坚实的财政保障！