关于广元市利州区2024年财政预算调整方案（草案）的报 告
2024年12月30日在区九届人大常委会第二十九次会议上
广元市利州区财政局局长 李依芮
主任、副主任，各位委员：
今年以来，面对复杂的经济形势和超预期收支压力，在区委、区政府的正确领导、区人大常委会的监督支持下，财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届三中全会精神，认真落实区委、区政府各项工作部署要求，严格执行区九届人大四次会议审查批准的预算，突出稳中增效、除险清患、惠民利民的工作导向，推动积极财政政策加力提效，加强财政收支管理，为推动利州区经济社会高质量发展夯实“稳”的基础，坚决扛牢稳大盘的财政责任。因收支结构变化，需要对预算收支计划进行调整。受区人民政府委托，现将《关于广元市利州区2024年财政预算调整方案（草案）的报告》汇报如下，请予审议。
一、1—11月预算执行情况
（一）一般公共预算
全区地方一般公共预算收入94421万元（税收收入51035万元，非税收入43386万元，税占比54.05%），完成年初预算的92.26%，同比增加12163万元（税收收入7596万元，非税收入4567万元），同比增长14.79%。全区地方一般公共预算收入在四县三区中税占比、增速排名第一，总量第二，获得第二、第三季度“拼经济、比发展”财政综合管理激励资金500万元。全区一般公共预算支出332976万元，完成年初预算的89.7%，同比增加13187万元，同比增长4.12%。
（二）政府性基金预算
政府性基金预算收入实现22167万元（土地出让收入21637万元，城市基础设施配套费243万元，污水处理费287万元），完成年初预算的7.92%，同比增加13974万元，同比增长170.56%。
政府性基金预算支出184195万元，完成2024年初预算的46.03%，增长107.42%。其中：上级专项补助支出2787万元；专项债券收入安排的支出95754万元；区本级安排支出85654万元（一是土地开发成本支出27949万元；二是工业发展投入4079万元；三是环卫投入12057万元；四是资阳审计整改17985万元；五是PPP项目付费5856万元；六是专项债券还本付息11041万元，七是隐性债务化解5607万元，八是土地出让收入用于农业农村上解省财政1080万元）。
（三）国有资本经营预算
国有资本经营预算截至11月底尚未实现收入。国有资本经营预算支出196万元，完成年初预算的70.25%，同比增加46万元，同比增长30.67%。
二、财政预算调整方案（草案）
（一）一般公共预算调整方案
1.收入预算
（1）地方一般公共预算收入变动情况。按照市财政局下达的奋斗目标，地方一般公共预算收入由102345万元调整为102856万元，调增511万元。
（2）上级补助收入变动情况。上级补助收入年初预算为225544万元，变动为260980万元，比年初预算增加35436万元。具体变动情况为：一是一般性转移支付收入增加29542万元（其中：共同财政事权转移支付收入增加16978万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入增加1623万元，均衡性转移支付收入增加1444万元，产（粮）油大县奖励资金增加657万元，巩固脱贫攻坚衔接乡村振兴转移支付收入增加8840万元）；二是上级专项转移支付收入增加5894万元。
（3）其他收入调整方案。其他收入年初预算为42996万元，调整为50996万元，比年初预算调增8000万元。具体变动情况为：地方政府一般债券转贷收入调增8000万元（由15850万元变动为23850万元）。
2.支出预算
（1）一般公共预算支出变动情况。一般公共预算支出年初预算为347182万元，调整为375618万元，比年初预算增加28436万元，主要原因是上级补助增加。
（2）转移性支出变动情况。转移性支出年初预算17377万元未做调整。
（3）安排预算稳定调节基金变动情况。年初预算为476万元，调整为987万元，比年初预算增加511万元，主要原因是当年增收按照规定转入预算稳定调节基金。
（4）债务还本支出5850万元未做调整。
（5）参考上级专项转移支付的支出进度，新增结转下年15000万元。
3.平衡情况
2024年地方一般公共预算收入102856万元，加上级补助收入260980万元，上年结余收入（专项结转）22096万元，动用预算稳定调节基金4929万元，调入资金121万元，地方政府一般债券转贷收入23850万元，收入总量为414832万元。一般公共预算支出375618万元，加上解上级支出17377万元，债务还本支出5850万元，安排预算稳定调节基金987万元，结转下年（专项结转）15000万元。支出总量为414832万元，一般公共预算收支平衡。
（二）政府性基金预算调整方案
1.收入预算
（1）区本级政府性基金收入变动情况。区本级政府性基金收入年初预算为279901万元，调整为60085万元，比年初预算减少219816万元，其中：一是国有土地收益基金收入增加393万元；二是农业土地开发资金收入增加111万元；三是国有土地使用权出让收入减少209375万元，减少的主要原因是房地产市场消费信心不足，房地产开发商摘地意愿不强，国有企业“托底”参与后，未有效拉动市场竞争，加之当前土地市场持续低迷，房地产市场趋于饱和，导致经营性土地出让工作较为困难，年初土地基金预算收入不及预期。四是城市基础设施配套费收入增加43万元；五是污水处理费收入增加107万元；六是专项债券对应项目专项收入减少11095万元，减少的主要原因为：部分项目由于设计、规划调整等原因，建设进度滞后，未按计划实现收益；部分项目受经济大环境影响，实现收益不及预期。
（2）上级补助收入变动情况。上级补助收入年初预算为2000万元，变动为19944万元，比年初预算增加17944万元（其中：国家电影事业发展专项资金增加40万元；农村公路养护资金增加282万元；大中型水库库区基金增加69万元；彩票公益金增加134万元；超长期特别国债增加17419万元），需要特别说明的是，超长期特别国债分别为：以旧换新3999万元、地下管网建设8450万元、长江沿线污水厂网治理4970万元。
（3）其他收入调整方案。地方政府专项债务转贷收入年初预算130215万元，调整为164315万元，比年初预算调增34100万元（补充政府性基金财力专项债券增加）。
2.支出预算
政府性基金预算支出年初预算为412124万元，调整为244352万元，比年初预算调减167772万元，主要原因为土地开发成本下降、债务化解通过专项债券进行安排。
3.平衡情况
2024年政府性基金收入60085万元，加上级专项转移支付收入19944万元，地方政府专项债务转贷收入164315万元，上年结余收入8万元，收入总量为244352万元。政府性基金支出232352万元，加债务还本支出12000万元，支出总量为244352万元。政府性基金收支平衡。
（三）国有资本经营预算调整方案
国有资本经营预算年初收入400万元，调整为903万元，与年初预算相比增加503万元（具体为：广元市利州发展控股（集团）有限公司投资服务企业利润收入增加185万元，国有资本经营预算转移支付收入增加318万元）。
国有资本经营预算年初支出为400万元，调整为903万元，与年初预算相比增加503万元，具体为：一是国有企业退休人员社会化管理补助支出增加318万元，二是国有企业资本金注入增加130万元（广元市利州区利坤公司收购绵阳市商业银行股份有限公司的不良债权，增加185万元；广元市利州区利坤公司债务规模较小，且市场化运营情况良好，今年新组建的利州优选平台创收效益较好，年初预算安排支出减少55万元；两项品跌后资本金注入增加130万元），三是调入一般公共预算55万元。国有资本经营预算收支平衡。
三、地方政府债券发行及债务限额情况
（一）地方政府债券发行情况。2024年省转贷我区新增地方政府债券172100万元。按资金性质分：一般债券18000万元，专项债券154100万元。
（二）地方政府债务新增限额情况。全区2024年新增债务限额172100万元（含新增一般债务限额18000万元，新增专项债务限额154100万元）。全区累计债务限额704680万元（一般债务限额190407万元，专项债务限额514273万元）。
（三）地方政府债务余额情况。全区政府债务余额696118万元，其中：一般债务余额190403万元，专项债务余额505715万元。
（四）债务偿还情况。
2024年，我区偿还法定债务本息共计3.56亿元，其中本金1.78亿元（一般债务0.58亿元，专项债务1.2亿元），利息1.78亿元（一般债务0.59亿元，专项债务1.19亿元）。
（五）风险防控措施。
一是做大做强地方财力。盘活存量资产资源，摸清本地区资产资源状况，科学合理变现闲置低效资产，多措并举加大土地、矿产等资源出让力度，引导市场主体积极参与摘牌，有序做好土地供应，加强出让欠款征收，做大政府基金财力。
二是还本付息全面纳入预算管理。将政府债务还本付息资金全额纳入预算管理，通过安排预算资金、盘活存量资金、强化资产处置等方式提高债务偿还保障水平，确保按时足额偿付债务本息。
三是严格履行债务偿还主体责任。要按照“谁举借、谁使用、谁偿还”的原则，一方面持续加大向上汇报对接力度，用好用活“借新还旧”政策，充分利用再融资债券，推动短期内无力偿还的到期债务能展尽展，另一方面进一步提升国企造血功能，抢抓国家支持“两重”建设、超长期特别国债、国家战略腹地建设等重大机遇，做好重点产业培育、重大项目招引等重点工作，增加企业自身收入。
上述调整在执行过程中还会出现增减变化，年度预算执行完毕后，再向区人民代表大会报告。