广元市利州区审计局
2024年部门预算编制说明
目 录
一、基本职能及主要工作
（一）单位职能简介
（二）单位2024年重点工作
二、部门预算单位构成
三、收支预算情况说明
（一）收入预算情况
（二）支出预算情况
四、财政拨款收支预算情况说明
五、一般公共预算当年拨款情况说明
（一）一般公共预算当年拨款规模变化情况
（二）一般公共预算当年拨款结构情况
（三）一般公共预算当年拨款具体使用情况
六、一般公共预算基本支出情况说明
七、“三公”经费财政拨款预算安排情况说明
八、政府性基金预算支出情况说明
九、国有资本经营预算支出情况说明
十、其他重要事项的情况说明
十一、名词解释
一、基本职能及主要工作
（一）主要职能。
1.主管全区审计工作。负责对区级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任(任中)审计，对国家、省、市、区有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。
2.贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规。拟订全区审计规范性文件，负责本系统、本部门依法行政工作。制定并组织实施全区专业领域审计工作规划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。
3.向区委审计委员会提出年度区级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向区政府和市审计局提出年度区级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受区政府委托向区人大常委会提出区级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向区委、区政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向区直有关部门和乡镇党委、政府，街道党工委、办事处通报审计情况和审计结果。
4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省、市、区有关重大政策措施贯彻落实情况；区级预算执行情况和其他财政收支，区直各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；乡镇（街道）预算执行情况、财政决算和其他财政收支；使用区级财政资金的事业单位（含直属单位）和社会团体的财务收支；区级政府投资和以区级政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，区级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；区属国有企业、国有资本占控股或主导地位的企业境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金、安全生产和职业健康财政资金以及其他基金、资金的财务收支；法律法规规定的其他事项。
5.按规定对区管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任(任中)审计。
6.组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与区级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。
8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
9.依法组织开展国际组织和外国政府援助、贷款项目审计。
10.组织开展信息技术在审计领域的应用。
11.负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。
12.完成区委、区政府交办的其他任务。
13.职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全区审计工作统筹，明晰审计机关职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。
（二）广元市利州区审计局2024年重点工作。
2024年，局党组将团结带领全局干部职工，认真贯彻落实党的二十大、二十届中央审计委员会第一次会议精神，在区委区政府和市审计局党组的坚强领导下，牢牢把握如臂使指、如影随形、如雷贯耳总要求，更加鲜明“讲政治、勤学习、重业务、创一流”工作思路，更加突出“把方向，提效能，抓整改，强队伍”四大重点，更加聚焦“党建引领、三公强审”审计品牌，扎实抓好六个方面的具体工作。
1.大力推动财政政策加力提效。突出纲举目张的重大问题加大审计力度，密切关注财政支出结构和强度、财政直达资金分配使用、政府债务管理、基层“三保”、减税降费政策落实等情况，大力揭示苗头性、倾向性、潜在性问题，以“审计利剑”护航“拼经济、比发展”。
2.大力推动民生底线守住兜牢。聚焦稳增长稳就业稳物价，开展就业、教育、社保、村级集体经济、乡村振兴战略实施等重点民生资金和项目审计，激发民生效能，帮群众解难题、为群众增福祉、让群众享公平。
3.大力推动反腐倡廉走深走实。加大对权力集中、资金密集、资源富集、资产聚集的重点部门、重点岗位、重点环节的审计力度。加强对重大违纪违法问题和腐败案件的剖析，坚持查源头、查原因、查责任、查后果。
4.大力推动审计整改权威高效。聚力聚焦审计“下半篇文章”，坚持真整改、实销号，坚持当下改、长久立，铲除一些阻碍改革发展和长期未解决的顽瘴痼疾，努力形成全面整改、专项整改、重点督办相结合的审计整改总体格局。
5.大力推动监督联动贯通协同。探索建立“经济体检”与“政治体检”有效结合的方法路径，做大做亮“纪巡审联动”品牌，推动各类监督在深化审计成果运用上相向而行、同向发力。
6.大力推动铁军队伍全面提能。教育引导审计干部发扬斗争精神，培养提升能查能说能写本领，坚持全面从严治党治审，全力以赴推动审计过程公开透明、审计结果公平正义、审计干部公道正派“党建引领、三公强审”品牌建设。
二、部门预算单位构成
广元市利州区审计局下属二级单位3个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位1个，其他事业单位2个，无独立预算的二级单位。
三、收支预算情况说明
按照综合预算的原则，广元市利州区审计局所有收入和支出均纳入部门预算管理。收入全部为一般公共预算拨款收入；支出包括：一般公共服务支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、住房保障支出。广元市利州区审计局2024年收支预算总数853.69万元，比2023年收支预算总数增加38.23万元，主要原因是将人员经费的基础绩效奖纳入了年初预算。
（一）收入预算情况
广元市利州区审计局2024年收入预算853.69万元，其中：一般公共预算拨款收入853.69万元，占100%。
（二）支出预算情况
广元市利州区审计局2024年支出预算853.69万元，其中：基本支出606.21万元，占71.01%；项目支出247.48万元，占28.99%。
四、财政拨款收支预算情况说明
广元市利州区审计局2024年财政拨款收支预算总数853.69万元，比2023年财政拨款收支预算总数增加了38.23万元，主要原因是将人员经费的基础绩效奖纳入年初预算。
本年收入853.69万元，全部为一般公共预算拨款收入；支出包括：一般公共服务支出732.01万元、社会保障和就业支出59.42万元、卫生健康支出18.67万元、住房保障支出43.6万元。
五、一般公共预算当年拨款情况说明
（一）一般公共预算当年拨款规模变化情况
广元市利州区审计局2024年一般公共预算当年拨款853.69万元，比2023年预算数增加了38.23万元，主要原因是将人员经费的基础绩效奖纳入年初预算。
（二）一般公共预算当年拨款结构情况
一般公共服务支出732.01万元，占85.75%；社会保障和就业支出59.42万元，占6.96%；卫生健康支出18.67万元，占2.19%；住房保障支出43.6万元，占5%。
（三）一般公共预算当年拨款具体使用情况
1.一般公共服务201（类）审计事务08（款）行政运行01（项）2024年预算数为279.31万元，主要用于：机关正常运转的基本支出，包括公务员及工勤人员的基本工资、津贴补贴、基础绩效奖等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、公务交通补贴等日常公用经费，保障部门正常运转。
2.一般公共服务支出201（类）审计事务08（款）一般行政管理事务02（项）2024年预算数为180.93万元，主要用于国家审计署、省审计厅、市审计局安排的区域外交叉审计项目审计人员的差旅费、审计机关的审计外勤经费、办公费及聘请专业技术人员的劳务费等支出。
3.一般公共服务支出201（类）审计事务08（款）审计业务04（项）2024年预算数为66.55万元，主要用于支付聘请第三方审计机构参与审计事务的服务费支出。
4.一般公共服务支出201（类）审计事务08（款）事业运行50（项）2024年预算数为205.22万元，主要用于支付2个下属事业单位的人员工资福利支出。
5.社会保障和就业支出208（类）行政事业单位养老支出05（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出05（项）2024年预算数为58.25万元，主要用于缴纳职工养老保险费用。
6.社会保障和就业支出208（类）其他社会保障和就业支出99（款）其他社会保障和就业支出99（项）2024年预算数为1.17万元，主要用于缴纳职工的工伤保险费用和失业保险费用。
7.卫生健康支出210（类）行政事业单位医疗11（款）行政单位医疗01（项）2024年预算数为18.67万元，主要用于缴纳职工的基本医疗保险经费。
8.住房保障支出221（类）住房改革支出02（款）住房公积金01（项）2024年预算数为43.6万元，主要用于：行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金支出。
六、一般公共预算基本支出情况说明
广元市利州区审计局2024年一般公共预算基本支出606.21万元，其中：
人员经费536.61万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、基础绩效奖、奖金、社会保险缴费、住房公积金、生活补助等支出。
公用经费69.6万元，主要包括：办公费、印刷费、水费电费、邮电费、差旅费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、公务用车改革补贴等支出。
七、“三公”经费财政拨款预算安排情况说明
广元市利州区审计局2024年“三公”经费财政拨款预算数0.5万元，其中：公务接待费0.5万元，公务用车购置及运行维护费0万元，因公出国（境）经费0万元。
（一）公务接待费
公务接待费与2023年预算相比下降1.5万元，主要原因是2023年决算支出全年无公务接待费用发生，故2024年减少年初预算。
2024年公务接待费计划用于执行接待考察调研、检查指导等公务活动开支的用餐费等。
（二）公务用车购置及运行维护费
公务用车购置及运行维护费与2023年预算相比持平。单位现有公务用车0辆.
2024年安排公务用车购置费0万元，拟购置公务用车0辆。
2024年安排公务用车运行维护费0万元。
（三）因公出国（境）经费
因公出国（境）经费与2023年预算相比持平。
八、政府性基金预算支出情况说明
广元市利州区审计局2024年无政府性基金预算拨款安排的支出。
九、国有资本经营预算支出情况说明
广元市利州区审计局2024年无国有资本经营预算拨款安排的支出。
十、其他重要事项的情况说明
（一）机关运行经费
2024年，广元市利州区审计局机关运行经费财政拨款预算为69.6万元，比2023年预算增加3.77万元，增长5.73%。主要原因是：调入人员增加了公务交通补助及办公费。
（二）政府采购情况
2024年，广元市利州区审计局部门预算未安排政府采购预算。
（三）国有资产占有使用情况
截至2023年底，广元市利州区审计局共有车辆0辆。单位无价值200万元以上的大型设备。
2024年部门预算未安排购置车辆及单位价值200万元以上大型设备。
（四）绩效目标设置情况
2024年广元市利州区审计局开展绩效目标管理的项目4个，涉及预算资金247.48万元。其中：人员类项目2个，涉及预算资金148.93万元；运转类项目1个，涉及预算资金32万元；特定目标类项目1个，涉及预算资金66.55万元。
十一、名词解释
（一）财政拨款收入:指区财政当年安排的财政预算收入。按现行管理制度，部门预算中反映的财政拨款全部为一般公共预算拨款。
（二）一般公共服务201（类）审计事务08（款）行政运行01（项）：指行政单位的基本支出。
（三）一般公共服务201（类）审计事务08（款）一般行政管理事务02（项）：指行政单位未单独设置项级科目的其他项目支出。
（四）一般公共服务201（类）审计事务08（款）审计业务04（项）：指审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的项目支出。
（五）一般公共服务支出201（类）审计事务08（款）事业运行50（项）：指事业单位的基本支出。
（六）社会保障和就业208（类）行政事业单位养老支出05（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出05（项）：指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。
（七）社会保障和就业208（类）其他社会保障和就业支出99（款）其他社会保障和就业支出99（项）：指部门用于缴纳工伤保险和失业保险方面的支出。
（八）卫生健康210（类）行政事业单位医疗11（款）行政单位医疗01（项）：指财政部门安排的行政单位基本医疗保险经费支出。
（九）住房保障221（类）住房改革支出02（款）住房公积金01（项）：指行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。
（十）基本支出：指为保证机构正常运转，完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
（十一）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
（十二）“三公”经费：指纳入财政预算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
（十三）机关运行经费：为保障行政单位运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、福利费、日常维修费及一般设备购置费、办公用房水电费及其他费用。
附件：部门预算公开表