区九届人大四次会议
全体会议文件（五）
关于广元市利州区2023年预算执行情况和
2024年预算草案的报告（书面）
2024年2月27日
在广元市利州区第九届人民代表大会第四次会议上
广元市利州区财政局
各位代表：
受区人民政府委托，现将广元市利州区2023年预算执行情况和2024年预算草案提请区九届人大四次会议审议，并请区政协委员提出意见。
2023年预算执行情况
2023年以来，面对错综复杂的经济形势，全区各级各部门在区委区政府的坚强领导下，在区人大和区政协的监督指导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真学习宣传贯彻习近平总书记来川来广视察重要指示精神，全面贯彻党的二十大和全国、省、市财政工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，牢牢把握新发展阶段的新使命新任务，积极的财政政策加力提效，注重精准、更可持续。科学研判财政运行形势，强化财政资源统筹，着力保障重点支出，积极应对风险挑战，严格执行区九届人大三次会议批准的预算，全区预算执行情况较好。
一、预算执行情况
（一）一般公共预算
2023年全区地方一般公共预算收入完成95204万元（其中：税收收入47785万元，非税收入47419万元），为调整预算的100.34%，同比增长11.69%。加上级补助收入264532万元、地方政府一般债券转贷收入18294万元、上年结余收入（专项结转）41451万元、调入资金117万元（从国有资本经营预算调入一般公共预算117万元）、动用预算稳定调节基金966万元，全区可供安排的一般公共预算收入总量为420564万元。收入总量减去当年支出361395万元、上解支出21850万元、地方政府一般债务还本支出10294万元，结存资金27025万元。结存资金按规定清理后，安排预算稳定调节基金4929万元，项目跨年实施结转下年继续使用22096万元。
（二）政府性基金预算
2023年，区级政府性基金预算收入完成114490万元（其中：土地出让收入100866万元，城市基础设施配套费收入106万元，污水处理费收入180万元，专项债券对应项目专项收入13338万元），为调整预算的143.5%，加上级补助收入22817万元、政府专项债券收入94000万元，可供安排的收入总量为231307万元。收入总量减去当年支出216299万元、债务还本支出15000万元后，项目跨年实施结转下年继续使用8万元。
（三）国有资本经营预算
2023年区级国有资本经营预算收入381万元，为调整预算的100%，加上级补助收入318万元，可供安排收入总量为699万元。2023年全区国有资本经营预算支出582万元（用于国有企业退休人员社会化管理补助支出318万元，解决区属国有企业历史遗留问题及改革成本支出101万元，国有企业资本金注入163万元），收入总量减去当年支出，调入一般公共预算117万元后全年收支平衡。
（四）地方政府债务
2023年新增政府债务112294万元（新增一般债券8000万元，专项债券83000万元；再融资一般债券10294万元，专项债券11000），加上2022年末债务余额438803万元，减去当年偿还政府债务25294万元（一般债务10294万元，专项债务15000万元），2023年末政府债务余额为525803万元，严格控制在债务限额532580万元之内（一般债务限额172407万元，余额172403万元；专项债务限额360173万元，余额353400万元），债务风险总体可控。
全区政府债券资金主要用于老旧小区改造提升、产业综合示范区基础设施建设、教育、文体旅游、城乡基础设施等重点项目，着力保障和改善民生。
二、落实区人大预算决议和重点财政工作情况
2023年，区财政部门克服需求收缩、供给冲击、预期转弱三重压力的影响，坚持“过紧日子”思想不动摇，全力以赴应对财政运行风险挑战，严格落实区人大预算决议，收入呈现恢复态势，支出更加保障有力，为实现利州经济高质量发展贡献了较为坚实的财政力量。
（一）坚持“依法聚财”，牢牢把握收入组织主动权，财政统筹保障更加有力。努力克服收入挖潜无门、财政运行趋紧的困局，建好用活财政、税务、非税征管等多部门常态化联动机制，花更多精力、最大力度加强收入调度，全年跨部门调度收入工作10余次，着力稳存量、抓增量、挖潜量，千方百计稳住收入大盘。全年地方一般公共预算收入实现9.52亿元，同比增长11.69%，增速较年初预算提高1.69个百分点，好于预期。税收收入实现4.78亿元，税占比50%，同比提高4个百分点。受房地产市场行情影响政府性基金收入低于预期。借力发展工作取得新突破，全年向上争取到位各类资金38.81亿元，达到历史新高，有力助推经济恢复基础巩固。财政资源统筹能力持续提升，年初通过“三项清理”机制清收存量资金3.07亿元。国有资源资产配置效率持续提高，采取划转注入、有偿转让、市场竞租等方式，将61宗行政事业性及低效运转资产划转给区属国企，通过市场化运作促进资产增值提效。
（二）坚持“科学理财”，奋力拼经济搞建设，财政支持实体经济发展步伐更加稳健。大力促进产业转型升级，为实体经济赋能。年初预算安排工业发展专项资金4000万元，采取专项补助、贷款贴息等方式支持新入园中小项目、小微企业技术改造、科技创新及成果转化。持续狠抓投资和项目建设，聚焦食品饮料、机械电子等重点产业，大力支持中煤集团广元煤电一体化、粮油仓储物流园等一批重大项目落地，通过预算安排项目前期经费1000万元、积极筹措项目资金、加快财政投资评审服务等方式落实要素保障，为实体经济赋能。用好用活“开前门”融资方式，争取新增专项债券资金8.3亿元，主要投向政府“早晚要干”、人民群众“急难愁盼”、央省资金难以争取的领域，宝轮老林龙泉棚改、“两江四岸”、东坝老旧小区“四合一”拆并整合等专项债民生项目增强了人民群众幸福感和满意度。打造最优营商环境，深入落实各项减税降费政策，全年累计新增减税降费及退税缓费3.98亿元，惠及市场主体5.26万户次。统筹各类涉企财政奖补资金设立惠企政策资金池，推进“一站式”兑现服务。严格落实政府采购支持中小企业各项政策，提高政府采购面向中小企业预留份额，通过全面取消投标保证金、履约保证金降低供应商成本，大力推行“政采贷”，全区政府采购项目年度实际采购1.6亿元，合同授予中小企业采购金额近1.4亿元，占比达88%。从快落实“政企同心周末茶叙会”“金融会客厅”交办事项近20余个。用好各项财政金融互动政策，认真落实创业担保贷款贴息、脱贫人口小额信贷贴息等政策，继续推进落实政策性农业保险，安排100万元试点开展涉农巨灾保险，助力我区“三农”防灾减损。持续高效运作乡村振兴农业产业发展贷款风险补偿金，用有限财政资金撬动金融“活水”。
（三）坚持“有效用财”，精准把握增进民生福祉的着力点，财政助推共同富裕更加有为。秉持“小财政”办“大民生”理念，坚持办好民生头等大事，不断增进民生福祉。压减一般性支出10%，“三公”经费只减不增，腾出的财力优先保民生。兜牢兜住“三保”底线，全年“三保”支出占比75%以上，一般公共预算民生支出占比稳定在65%以上。坚持在发展中保障和改善民生，把稳就业作为民生保障首要任务，投入资金6800万元，拓展就业新空间。大力支持社会保障兜底保障、精准覆盖，全年及时足额拨付困难群众补助资金9182万元，各类优抚资金3390万元，残疾人事业补助资金1495万元，城乡医疗救助资金1399万元，社会保障和就业相关支出4.7亿元，同比增长19%，基本做到“应发尽发”“应救尽救”。支持促进教育事业普惠均衡发展，严格执行各项教育支出政策，确保“两个只增不减”目标全面实现，持续稳妥实施“一校两园”移交后续工作，全年教育支出达8.57亿元；统筹整合行业资金和社会资金加大文旅融合发展投入，大力支持天府旅游名县和省级全域旅游示范区创建。全力助推乡村振兴，持续增加公共财政乡村振兴投入，2023年全区财政一般公共预算支持乡村振兴资金达7.7亿元，同比增长5.87%；稳步提高土地出让收入用于农业农村方面比重至7%，同比提高2个百分点，有力支持乡村振兴先进县（区）成功争创。积极争取上级涉农资金向我区倾斜，全年争取到位财政衔接推进乡村振兴补助资金1.17亿元，统筹整合使用涉农资金9667万元，重点支持农业产业发展和农村基础设施建设，有效激发乡村振兴内生动力；全面落实惠民惠农财政补贴政策，通过“一卡通”发放惠民惠农补贴2.12亿元，惠及群众70.6万人次。落实“藏粮于地”战略，安排4540万元支持高标准农田改造提升，安排752万元支持农村耕地撂荒整治和流出耕地恢复补充，落实专项资金2368万元支持推进耕地轮作休耕和大豆玉米复合种植，发放耕地地力保护补贴1480万元，投入998万元用于区级储备粮油保管费、轮换费用和利息补贴，维护粮食安全。
（四）坚持“依法管财”，推动精细管理提质增效，财政治理质效更加强化。规范预算管理，精细精准编制年度预算，将政府所有收支全部纳入预算管理，有效防止虚收空转、脱离监管。坚持党政机关带头过、习惯过“紧日子”，大力调整优化支出结构，将原部门专项业务费重新梳理核实后按照“三保优先、突出重点”原则纳入年初预算保障。强化预算管理，严控预算执行追加，切实降低行政运行成本。持续推动预算一体化建设，积极对接推进省以下财政体制改革。优化预算绩效全过程管理，修订完善《广元市利州区政府专项债券项目绩效管理暂行办法》等3项管理制度，出台相关制度办法、工作规程13项，选取“第五次全国经济普查省级综合试点”“新增网格运行费”等15个新增项目开展事前绩效评估，完成15个单位的部门整体支出重点绩效评价、25个项目支出重点绩效评价、10个项目的自评抽查以及17个项目的重点监控。同时依据事前绩效评估结果、绩效目标管理结果、重点绩效评价结果等情形，共调减财政资金近400万元，强化了结果应用。高标准推进直达资金管理，坚持用足用好用到位，全年下达并分配直达资金7.54亿元，实现分配进度100%、支出进度95.7%，处理监控预警38条，直达资金使用有效性和精准性进一步提升。狠抓财评管理，严把财政前置监督关，全年共完成财政投资评审项目244项，其中预算及变更项目232项，送审金额24.67亿元，审定金额23.03亿元，审减1.64亿元，平均审减率6.65%。牢固树立“化债也是政绩”的理念，对全区PPP项目进行规范和问题排查，举全区之力完成全年化债计划，兜住了债务风险底线。深入学习宣传《关于进一步加强财会监督工作的意见》，高效开展财经纪律重点问题专项整治、预决算公开、财会检查3项监督。稳步推行行政权力清单和公共服务事项清单动态管理，对13个行政事业单位内控建设进行抽查。纵深推进数字财政建设，全面停止使用纸质一般缴款书票据，全区已有162个单位开通电子票据，开票20余万张。
各位代表：过去的一年取得的成绩，是区委区政府统揽全局、坚强领导的结果，是区人大监督指导、政协关心支持的结果，是各级各部门和全区人民踔厉奋发、苦干实干的结果。同时，我们清醒地认识到预算执行和财政工作中也存在的一些问题和不足：财政“紧平衡”面临较大挑战，“三保”压力进一步加大；财政支出结构仍需优化，支出绩效亟待提高；财政资金引导带动作用发挥不够充分，财政支持方式需要加快转变；债务风险不容忽视，债务化解压力仍然较大。对于这些问题，我们将认真听取各位代表、委员的意见建议，积极采取有效措施逐一应对并认真解决。
2024年预算草案
一、2024 年财政收支形势分析
（一）财政收入方面。当前及今后一个时期经济恢复发展基
础仍不牢固，有效需求不足、社会预期偏弱、风险隐患仍然较多，税收收入回升势头缓慢，非税收入后期增长潜力和空间逐步减小，房地产企稳复苏进程偏慢，土地市场整体处于疲软态势，财政收入稳步增长面临诸多挑战。但另一方面，我区正面临新时代西部大开发、“四类地区”发展、“一带一路”建设、长江经济带发展、成渝地区双城经济圈建设等重大战略机遇，以打造中国食品产业名城为抓手，主动融入中国绿色铝都建设；以打造大蜀道国际文化旅游目的地和康养度假胜地为引领，加快推进国家物流枢纽承载城市建设等优势，积极财政政策也将进一步提升效能、更加精准可持续，这都将为推动利州经济稳中向好，高质量发展注入新动能。
（二）财政支出方面。财政必保刚性支出较多，“三保”、 偿还债务、基本民生提标、乡村振兴、教育卫生社保等领域财政支出需求较大、刚性较强，抓发展、惠民生、保安全各领域新增保障需求规模空前，财政资金保重点、保急需任务艰巨。财政支出压力进一步加大，面临的形势也将更加严峻复杂。
综合研判，2024年财政发展面临的机遇与挑战并存，有利
条件和不利因素交织。2024年财政收入与经济发展趋势基本一致，一般公共预算上级补助收入不确定性因素多，难以持续增长，政府性基金收入可用财力因市场影响不确定性增强，刚性支出却不断增加的实际情况，财政收支矛盾将更加突出，财政“紧平衡”状况将持续。
二、2024年预算编制和财政工作的指导思想及原则
2024年预算编制和财政工作的指导思想是：坚定以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大精神以及习近平总书记来川来广视察重要指示精神，全面落实省委十二届二次、三次、四次全会、市委八届五次、六次、七次、八次全会以及区委九届四次、五次、六次、七次全会精神，大力实施“五个一”利州现代化建设实践方案。统筹财政资源，优化支出结构，做好“三保”及重点支出分类保障。全力推动区级党政机关习惯过紧日子，勤俭办一切事业，严控一般性支出。加快推进预算管理现代化，深化预算绩效管理，加快支出标准体系建设，强化财会监督，加强预算监管，促进预算管理标准科学、规范透明、约束有力，确保把有限的财政资金用在“刀刃上”，最大限度提高财政资金使用绩效。努力为加快建设川陕甘结合部现代化中心城市核心区和中国食品产业名城作出财政应有的贡献！
2024年预算编制遵循以下原则：
——政府预算统筹平衡，科学编制。进一步加强一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算的相互衔接力度，三年支出规划既要反映中长期战略任务支出需要，又要充分体现财政政策和资金支持，同时考虑积极稳妥的化解政府债务，确保财政持续平稳运行。
——部门预算有保有压，准确编制。兜牢兜实“保工资、保运转、保基本民生”的底线。大力压减非必要非刚性支出，从严从紧编制部门预算。编外人员按照“只减不增”原则，严控人员数量和经费支出。在没有落实资金来源的情况下，不得新增安排支出、出台增支政策或立项建设项目。
——专项预算突出重点，合理编制。将落实中央、省、市重大决策部署作为预算安排的首要任务，增强对区委区政府重大战略任务、重大发展规划的财力保障，尽力实现有限财力与工作目标的高效匹配。
——强化结果融入运用、挂钩编制。将2023年度部门预算执行、项目资金使用、政府采购政策执行、国有资产管理等审计、巡察情况，绩效评价结果与预算资金安排深度融合，进一步规范财政资金管理。
三、2024年收支预算草案
（一）一般公共预算
2024年全区地方一般公共预算收入预计为102345万元，较
上年完成数95204万元增长7.5%。地方一般公共预算收入加上级补助收入225544万元、地方政府一般债券转贷收入15850万元、调入资金121万元（国有资本经营预算调入）、上年专项结转收入22096万元、动用预算稳定调节基金4929万元，收入总量为370885万元。
按照以收定支、收支平衡原则，拟安排一般公共预算支出370885万元，其中：区级一般公共预算支出347182万元，上解支出17377万元，地方政府一般债券还本支出5850万元，安排预算稳定调节基金476万元。
（二）政府性基金预算
2024年区级政府性基金预算收入预计为279901万元（土地出让收入267871万元，城市基础设施配套费收入200万元，污水处理费收入180万元，专项债券对应项目专项收入11650万元），加上政府专项债券收入130215万元、上级补助收入2000万元，上年结余（专项结转）收入8万元，收入总量412124万元。按照收支平衡原则，拟安排支出412124万元，其中：债务还本支出12000万元，当年支出400124万元（ 主要支出为：征拆成本116915万元， 新增债券支出120000万元，专项债券付息支出13108万元，安排工业发展资金4000万元，农业农村支出10800万元，债务化解及PPP项目付费117569万元，城乡环境综合治理12344万元，拖欠民营企业账款3000万元，污水处理费安排支出180万元，城市基础设施配套费安排支出200万元，上级补助安排支出2008万元）。
（三）国有资本经营预算
2024年区级国有资本经营预算收入总量预计为400万元。其中：区属企业利润收入381万元（市利元产业发展集团110万元，区城乡建设发展集团110万元，区利坤发展有限公司66万元，市利兴工业发展集团54万元，区文旅投资集团54万元，区粮油储备库6万元）。按照收支平衡原则，拟安排支出400万元。其中：解决历史遗留问题及改革成本支出216万元（市利元产业发展集团110万元，区利坤发展有限公司100万元，区粮油储备库6万元），企业资本金注入63万元（市利兴工业发展集团有限公司54万元，区文旅投资集团有限公司9万元），调出资金121万元（调入一般公共预算）。
（四）新增地方政府债券
2024年新增债券项目已上报省财政厅，新增债务限额尚未下达，后期待相关数据审核锁定后，将及时向区人大常委会报告。
四、2024年财政重点工作
2024年，区财政将坚定以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，学深悟透党的二十大精神，认真落实区委九届六次、七次全会决策部署，按照区人大预算决议和审查意见，落实好积极的财政政策，强化预算执行管理，把过紧日子要求落到实处，为大力实施“五个一”利州现代化建设实践方案提供坚实的财政支撑。
（一）强化收支管理，稳定财政保障能力。更加注重收入形势分析研判，依法挖掘增收潜力，堵塞收入漏洞，初步安排2024年全区地方一般公共预算收入10.23亿元，同比增长7.5%。大力开展协税护税、综合治税，加强重点税源管控，依法依规清理规范税费优惠政策，加大历欠税款清收力度，堵塞收入漏洞，稳步提高收入质量。加强非税收入征管，落实落细督促考核、定期调度措施，完善居民生活垃圾处理费征管机制，强化财政资源提效、资产盘活、资本增值、资金增效工作举措，有效提升财政资源统筹能力。攻坚克难持续稳定土地出让收入水平，加大土地招拍挂力度，加强土地出让营销，切实加快商服土地出让，最大限度降低土地出让收入预算缺口。习惯过紧日子，坚持能压尽压、应减尽减、可省尽省，把严把紧预算支出关口，严控一般性支出，大幅压减非刚性非重点支出、低效无效支出、超标准支出等。严格预算管理、强化刚性约束。围绕国债、专项债券和中央预算内投资等，全力以赴向上争取，力争到位各类资金40亿元以上。
（二）强化政策支撑，促进经济高质量发展。依法依规落实各项减税降费政策和推动经济运行整体好转各项措施，及时兑付惠企政策，激发市场主体活力。统筹整合专项资金，落实落细重大项目和15个重点产业财政要素保障。立足财政职能定位，主动融入和服务招商，助推优质项目落户落地。加快转变财政支持方式，年初预算继续安排不低于4000万元的工业发展专项资金和2000万元的项目前期经费，促进产业转型升级。加大生态环境治理投入力度，推进文化旅游深度融合，打造最优营商环境，助推川陕甘结合部现代化中心城市核心区和中国食品产业名城建设。
（三）聚焦民生重点，有效增进民生福祉。坚持把“三保”作为财政保障的第一原则、第一顺序和支出底线，在预算安排、资金调度方面始终放在首位。重点聚焦教育、医疗卫生、社会保障等民生领域，落实省定民生实事保障，确保一般公共预算民生支出占比稳定在65%以上。持续加大公共财政、土地出让收入对农业农村的投入，继续实行涉农资金统筹整合，支持宜居宜业和美乡村建设，重点加大乡村产业振兴投入，不断强化乡村全面振兴内在支撑。依托预算管理一体化平台完善民生资金监管和网上监控机制，确保民生资金直接惠企利民、严防跑冒滴漏。力促基本公共服务均等化，完善社会救助和保障机制，落实促进就业各项政策，助力社会和谐稳定。
（四）深化体制改革，提升财政管理效能。巩固部门综合预算改革成果，打破支出固化格局，积极稳妥做好2024年预算编制，稳步构建该保必保、应省尽省、讲求绩效的资金安排机制。强化预算绩效管理，深入开展产业发展、基础设施建设、政府采购、政府债务等重点领域的绩效评价，实现财政重点绩效评价领域由个别关注到全面关注的跨越，推动绩效评价扩围升级、财政资金聚力增效。深化国资国企改革，加强国有资产监管，完善向人大报告国有资产监管情况制度。持续深化推进政府采购制度改革和优化营商环境政策，高效处理政府采购投诉，有效化解政府采购矛盾纠纷。加大财政投资评审力度，提高评审质量。强化防范地方政府债务风险举措，强化政府债务日常监控，健全完善应急处置预案，统筹用好财政金融政策全力以赴筹措偿债资金，防止债务违约。扛牢财会监督职责使命，巩固财经纪律重点问题专项整治成果，督促抓实问题整改。推动财会监督与纪检、审计监督贯通协调，建立健全协调工作机制。
各位代表：风劲帆满，自当破浪前行；征途漫漫，更需快马加鞭。2024年，是实施“十四五”规划的关键之年，我们将在区委区政府的坚强领导下，全面落实区九届人大四次会议的决议和要求，主动接受区人大的监督，认真听取区政协的意见建议，大力实施“五个一”利州现代化建设实践方案，为加快建设川陕甘结合部现代化中心城市核心区和中国食品产业名城贡献财政力量。
附件：广元市利州区2023年预算执行情况和2024年预算草案附表