广元市利州区审计局

2023年度部门预算编制说明

目 录

一、基本职能及主要工作

（一）单位职能简介

（二）单位2023年重点工作

二、部门预算单位构成

三、收支预算情况说明

（一）收入预算情况

（二）支出预算情况

四、财政拨款收支预算情况说明

五、一般公共预算当年拨款情况说明

（一）一般公共预算当年拨款规模变化情况

（二）一般公共预算当年拨款结构情况

（三）一般公共预算当年拨款具体使用情况

六、一般公共预算基本支出情况说明

七、“三公”经费财政拨款预算安排情况说明

（一）公务接待费与2022年预算相比

（二）公务用车购置及运行维护费与2022年预算相比

（三）因公出国（境）经费与2022年预算相比

八、政府性基金预算支出情况说明

九、国有资本经营预算支出情况说明

十、其他重要事项的情况说明

十一、名词解释

一、基本职能及主要工作

（一）广元市利州区审计局职能简介

1、主管全区审计工作。负责对区级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任(任中)审计，对国家、省、市、区有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2、贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规。拟订全区审计规范性文件，负责本系统、本部门依法行政工作。制定并组织实施全区专业领域审计工作规划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

3、向区委审计委员会提出年度区级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向区政府和市审计局提出年度区级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受区政府委托向区人大常委会提出区级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向区委、区政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向区直有关部门和乡镇党委、政府，街道党工委、办事处通报审计情况和审计结果。

4、直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省、市、区有关重大政策措施贯彻落实情况；区级预算执行情况和其他财政收支，区直各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；乡镇（街道）预算执行情况、财政决算和其他财政收支；使用区级财政资金的事业单位（含直属单位）和社会团体的财务收支；区级政府投资和以区级政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，区级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；区属国有企业、国有资本占控股或主导地位的企业境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金、安全生产和职业健康财政资金以及其他基金、资金的财务收支；法律法规规定的其他事项。

5、按规定对区管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任(任中)审计。

6、组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与区级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7、依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

8、指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9、依法组织开展国际组织和外国政府援助、贷款项目审计。

10、组织开展信息技术在审计领域的应用。

11、负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。

12、完成区委、区政府交办的其他任务。

13、职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全区审计工作统筹，明晰审计机关职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

（二）广元市利州区审计局2023年重点工作

2023年，广元市利州区审计局将认真贯彻落实党的二十大和全国“两会”精神及全国全省全市审计工作会议精神，在区委区政府的坚强领导下，更加鲜明“讲政治、勤学习、重业务、创一流”工作思路，更加突出“把方向，提效能，抓整改，强队伍”四大重点，更加聚焦“党建引领、三公强审”审计品牌，扎实抓好六个方面的具体工作。

1.大力推动财政政策加力提效。密切关注财政支出结构和强度、财政直达资金分配使用、政府债务管理、基层“三保”、减税降费政策落实等情况，大力揭示苗头性、倾向性、潜在性问题，以“审计利剑”护航“拼经济、比发展”。

2.大力推动民生底线守住兜牢。开展就业、教育、社保、村级集体经济、高标准农田、乡村振兴战略实施等重点民生资金和项目审计，激发民生效能，帮群众解难题、为群众增福祉、让群众享公平。

3.大力推动反腐倡廉走深走实。加大对权力集中、资金密集、资源富集、资产聚集的重点部门、重点岗位、重点环节的审计力度。加强对重大违纪违法问题和腐败案件的剖析，坚持查源头、查原因、查责任、查后果。

4.大力推动审计整改权威高效。聚力聚焦审计“后半篇文章”，坚持真整改、实销号，坚持当下改、长久立，铲除一些阻碍改革发展和长期未解决的顽瘴痼疾，努力形成全面整改、专项整改、重点督办相结合的审计整改总体格局。

5.大力推动监督联动贯通协同。探索建立“经济体检”与“政治体检”有效结合的方法路径，做大做亮“纪巡审联动”品牌，全面推动片区审计站建设，推动各类监督在深化审计成果运用上相向而行、同向发力。

6.大力推动铁军队伍全面提能。紧扣全市审计系统“以案促改”和系统治理工作方案，严格落实岗位职责和廉政风险防控“两个清单”。教育引导审计干部发扬斗争精神，培养提升能查能说能写本领，全力以赴推动审计过程公开透明、审计结果公平正义、审计干部公道正派“三公强审”品牌建设。

二、部门预算单位构成

广元市利州区审计局下属二级单位3个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位1个，其他事业单位2个，无独立预算的二级单位。

三、收支预算情况说明

按照综合预算的原则，广元市利州区审计局所有收入和支出均纳入部门预算管理。收入包括：一般公共预算拨款收入、上年结转；支出包括：一般公共服务支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、住房保障支出。广元市利州区2023年部门预算收入总数815.46万元，其中事业收入0 万元，较2022年部门预算收入总数847.2万元同口径下降3.75%。2023年部门预算支出总数815.46万元，较2022年部门预算支出总数847.2万元同口径下降3.75%。下降的主要原因是政府投资审计项目经费支出减少。

（一）收入预算情况：广元市利州区2023年部门预算收入总数815.46万元。

（二）支出预算情况：广元市利州区审计局2023年支出预算总数815.46万元，其中基本支出567.98万元，占69.65%；项目支出247.48万元，占30.35%。

四、财政拨款收支预算情况说明

广元市利州区审计局2023年财政拨款收支总预算815.46万元,比2022年财政拨款收支总预算减少31.74万元，减少的主要原因是政府投资审计项目经费支出减少。

收入包括：本年一般公共预算拨款收入815.46万元；支出包括：一般公共服务支出697.03万元、社会保障和就业支出57.54万元、卫生健康支出19.93万元、住房保障支出40.96万元。

五、一般公共预算当年拨款情况说明

（一）一般公共预算当年拨款规模变化情况：广元市利州区审计局2023年一般公共预算当年拨款815.46万元，比2022年预算数减少31.74万元，减少的主要原因是政府投资审计项目经费支出减少。

（二）一般公共预算当年拨款结构情况：一般公共服务支出697.03万元，占85.48%；教育支出0万元，占0%；社会保障和就业支出57.54万元，占7.06%；卫生健康支出19.93万元，占2.44%；住房保障支出40.96万元，占5.02%。

（三）一般公共预算当年拨款具体使用情况：

1.一般公共服务支出201（类）审计事务08（款）行政运行01（项）2023年预算数为275.85元，主要用于：局机关正常运转的基本支出，包括公务员及工勤人员的基本工资、津贴补贴、基础绩效奖等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、公务交通补贴等日常公用经费,保障部门正常运转。

2.一般公共服务支出201（类）审计事务08（款）一般行政管理事务02（项）2023年预算数为178.74万元，主要用于参加国家审计署、省审计厅、市审计局大型审计项目统一交叉审计人员的差旅费、审计机关的审计外勤经费及临聘人员工资等支出。

3. 一般公共服务支出201（类）审计事务08（款）审计业务04（项）2023年预算数为68.74万元，主要用于支付聘请第三方审计机构参与审计事务的服务费支出。

4.一般公共服务支出201（类）审计事务08（款）事业运行50（项）2023年预算数为173.7万元，主要用于支付2个下属事业单位的人员工资支出。

5. 社会保障和就业支出208（类）行政事业单位养老支出05（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出05（项）2023年预算数为55.6万元， 主要用于缴纳职工养老保险。

6. 社会保障和就业支出208（类）其他社会保障和就业支出99 （款）其他社会保障和就业支出99（项）2023年预算数为1.94万元， 主要用于缴纳职工的工伤保险、失业保险。

7.卫生健康支出210（类）行政事业单位医疗11（款）行政单位医疗01（项）2023年预算数为19.93元， 主要用于缴纳职工的基本医疗保险及生育保险。

8. 住房保障支出221（类）住房改革支出02（款）住房公积金01（项）2023年预算数为40.96万元，主要用于：局机关按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金支出。

六、一般公共预算基本支出情况说明

广元市利州区审计局2023年一般公共预算基本支出567.98万元，其中：人员经费502.15万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、社会保险缴费、离休费、住房公积金及对个人和家庭的补助等支出。

公用经费65.83万元，主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、其他交通费用等支出。

七、“三公”经费财政拨款预算安排情况说明

广元市利州区审计局2023年“三公”经费财政拨款预算数2万元，其中：公务接待费2万元，公务用车购置及运行维护费0万元，因公出国（境）经费0万元。

（一）公务接待费与2022年预算相比减少1万元，减少33.33%。

2023年公务接待费计划用于执行接待考察调研、检查指导等公务活动开支的餐费。

（二）公务用车购置及运行维护费与2022年预算持平。

单位现有公务用车0辆，其中：轿车0辆，旅行车（含商务车）0辆，越野车0辆。

2023年安排公务用车运行维护费0万元，用于0辆公务用车燃油、过路（桥）、维修、保险等方面支出。

（三）因公出国（境）经费与2022年预算持平。

八、政府性基金预算支出情况说明

广元市利州区审计局2023年无使用政府性基金预算拨款安排的支出。

九、国有资本经营预算支出情况说明

广元市利州区审计局2023年无使用国有资本经营预算拨款安排的支出。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费：2023年广元市利州区审计局机关运行经费财政拨款预算为65.83万元，比2022年预算增加20.52万元，上升45.28%。主要原因是年初预算增加了人员的行政运行经费，减少保运转类项目支出。

（二）政府采购情况：2023年，广元市利州区审计局安排政府采购预算0元。

（三）国有资产占有使用情况：截至2022年底，广元市利州区审计局共有车辆0辆，其中，领导干部用车0辆、定向保障用车0辆、执法执勤用车0辆。单位价值0万元以上大型设备0台（套）。

（四）绩效目标设置情况

绩效目标是预算编制的前提和基础，2023年广元市利州区审计局部门预算项目均按要求编制了绩效目标,从项目完成、项目效益、满意度等方面设置了绩效指标，综合反映项目预期完成的数量、成本、时效、质量，预期达到的社会效益、经济效益、生态效益、可持续影响以及服务对象满意度等情况。

名词解释

（一）一般公共预算拨款收入：指财政当年拨付的资金。

（二）上年结转：指以前年度尚未完成，结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

（三）一般公共服务201（类） 08 （款） 01（项）：指机关单位用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。

（四）一般公共服务201（类） 08 （款） 02 （项）：指机关单位未单独设置项级科目的其他项目支出。

（五）一般公共服务201（类） 08 （款） 04 （项）：指机关单位各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的项目支出。

（六）一般公共服务支出201（类）审计事务08（款）事业运行50（项）指事业单位的基本支出。

（七）社会保障和就业208（类）行政事业单位养老支出05（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出05（项）：指部门实施养老保险制度由单位缴纳的养老保险支出。

（八）社会保障和就业208（类）行政事业单位养老支出05（款）机关事业单位职业年金缴费支出06（项）：指部门实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。

（九）卫生健康210（类）行政事业单位医疗11（款）行政单位医疗01（项）：指机关及参公管理事业单位用于单位应缴纳基本医疗保险支出。

（十）住房保障221（类）住房改革支出02（款）住房公积金01（项）：指行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

（十一）基本支出：指为保证机构正常运转，完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

（十二）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（十三）“三公”经费：指纳入财政预算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（十四）机关运行经费：为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

附件：广元市利州区审计局2023年度部门预算公开表