根据《四川省政府投资建设项目审计条例》第十二条、第二十条、《广元市利州区审计局关于广元市雷家河水库建设工程跟踪审计的通知》（广利审通〔2016〕7号）的规定，广元市利州区审计局对广元市利州区湖泊管理局实施的广元市雷家河水库建设工程进行了全过程跟踪审计，现将2019年度延续性跟踪审计结果公告如下。

一、跟踪审计调查情况

（一）项目建设资金筹集、管理使用情况和投资完成情况。

1．项目资金筹集情况。该项目立项估算总投资为56465万元。经审计调查，截至2019年10月末，计划筹集金额39115.00万元，项目实际到位金额39115.00万元。

2．项目建设资金管理使用情况。截至2019年10月底，该项目己使用资金200480050.48元。其中：建筑安装工程投资77185117.62元；待摊投资119205434.86元；预付款4089498.00元。

3．项目投资完成情况。截至2019年10月底，实际完成投资23599.55万元，其中：建安工程投资10718.94万元；待摊投资支出12880.61万元。

（二）项目形象进度情况。

经审计调查，该项目枢纽工程施工合同金额19491.37万元，合同工期36个月。该项目于2016年12月正式开工，截至2019年10月底，实际完成投资（监理单位、管理公司核定）10718.94万元。

（三）征地拆迁概况。

雷家河水库工程建设征地移民补偿概算总投资为10001.21万元，其中：利州区8972.63万元；雷家河水库工程应供地2072.61亩，其中：利州区计划应供地1723.39亩。

在项目实施过程中，批复变更增加概算投资272.09万元，新增供地33.67亩。

截至2019年10月31日，征地拆迁到位资金6570.78万元，利州区扶贫开发局实际完成征地拆迁安置补偿支出6405.89万元、实际征地1241.56亩（库区永久性征地1137.15亩、临时用地104.41亩）；上坝公路拟征用土地128.66亩。

（四）工程变更管理及实施情况。

广元市雷家河水库工程自2016年12月开工以来，截至2019年9月底，经地勘、设计、监理、施工、建设单位以及项目管理公司内部讨论并形成会议纪要，同意变更金额938.10万元，现己实施573.17万元，其中：上坝公路线路变更调整经广元市利州区雷家河水库工程建设指挥部会议议定，变更增加金额546.75万元、现已实施215.04万元；其他变更项目未经广元市利州区雷家河水库工程建设指挥部会议议定。

二、以前年度跟踪审计中发现问题及整改情况

自2016年跟踪审计以来，以前年度跟踪审计共发现项目档案资料管理欠规范等问题共15项，截至2019年10月底，己整改12项，正在整改3项。

三、本年度跟踪审计过程中发现的主要问题

（一）变更工程价款未按程序上报审批，涉及工程金额约938.10万元。

（二）项目投标存在严重不平衡报价，导致设计变更增加额外投资1259974.02元。

四、审计处理和整改情况

对跟踪审计发现的问题，我局己发出《审计建议书》并出具《跟踪审计报告》，并以《审计专报》的形式及时向区委、区政府反映，建议被审计单位及时整改。具体整改情况由区利元国投公司向社会公告。