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公开时间：2024年9月 30 日
第一部分部门概况
一、部门职责
二、机构设置
第二部分 2023年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
八、政府性基金预算支出决算情况说明
九、国有资本经营预算支出决算情况说明
十、其他重要事项的情况说明
第三部分名词解释
第四部分附件
第五部分附表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、财政拨款支出决算明细表
六、一般公共预算财政拨款支出决算表
七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表
八、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表
十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表
十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
1.主管全区审计工作。负责对区级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任(任中)审计，对国家、省、市、区有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。
2.贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规。拟订全区审计规范性文件，负责本系统、本部门依法行政工作。制定并组织实施全区专业领域审计工作规划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。
3.向区委审计委员会提出年度区级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向区政府和市审计局提出年度区级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受区政府委托向区人大常委会提出区级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向区委、区政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向区直有关部门和乡镇党委、政府，街道党工委、办事处通报审计情况和审计结果。
4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省、市、区有关重大政策措施贯彻落实情况；区级预算执行情况和其他财政收支，区直各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；乡镇（街道）预算执行情况、财政决算和其他财政收支；使用区级财政资金的事业单位（含直属单位）和社会团体的财务收支；区级政府投资和以区级政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，区级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；区属国有企业、国有资本占控股或主导地位的企业境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金、安全生产和职业健康财政资金以及其他基金、资金的财务收支；法律法规规定的其他事项。
5.按规定对区管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任(任中)审计。
6.组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与区级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。
8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
9.依法组织开展国际组织和外国政府援助、贷款项目审计。
10.组织开展信息技术在审计领域的应用。
11.负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。
12.完成区委、区政府交办的其他任务。
13.职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全区审计工作统筹，明晰审计机关职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。
广元市利州区审计局下属二级预算单位0个。
2023年度收、支总计均为1019.82万元。与2022年度相比，收、支总计各减少149.93万元，下降12.82%。主要变动原因：一是2023年度政府投资审计、政府重大工程投资跟踪审计和区属国有企业财务审计项目经费支出减少；二是2023年无引进人才安置补助事项发生；三是其他收入减少。
（图1：收、支决算总计变动情况图）（柱状图）
2023年度本年收入合计1015.83万元，其中：一般公共预算财政拨款收入1015.81万元，占100%；其他收入(利息收入)0.02万元，占0%。
（图2：收入决算结构图）（饼状图）
2023年度本年支出合计1015.81万元，其中：基本支出643.02万元，占63.3%；项目支出372.79万元，占36.7%。
（图3：支出决算结构图）（饼状图）
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2023年度财政拨款收、支总计均为1015.81万元。与2022年度相比，财政拨款收、支总计各减少136.67万元，下降11.86%。减少的主要原因：一是2023年度政府投资审计、政府重大工程投资跟踪审计和区属国有企业财务审计项目经费支出减少；二是2023年无引进人才安置补助事项发生。
（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）（柱状图）
(单位：万元)
2023年度一般公共预算财政拨款支出1015.81万元，占本年支出合计的100%。与2022年度相比，一般公共预算财政拨款支出减少136.67万元，下降11.86%。主要变动原因：一是2023年度政府投资审计、政府重大工程投资跟踪审计和区属国有企业财务审计项目经费支出减少；二是2023年无引进人才工作补助事项发生。
（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）（柱状图）（单位：万元）
2023年度一般公共预算财政拨款支出1015.81万元，主要用于以下方面:一般公共服务支出883.08万元，占86.93%；社会保障和就业支出67.88万元，占6.68%；卫生健康支出21.27万元，占2.09%；住房保障支出43.58万元，占4.29%。
（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）（饼状图）
2023年度一般公共预算支出决算数为1015.81万元，完成预算100%。其中：
1.一般公共服务201（类）审计事务08（款）行政运行01（项）:支出决算数336.59万元，与全年预算数持平，完成预算的100%。
2.一般公共服务支出201（类）审计事务08（款）一般行政管理事务02（项）：支出决算数235.07万元，与全年预算数持平，完成预算的100%。
3.一般公共服务支出201（类）审计事务08（款）审计业务04（项）：支出决算数137.35万元，与全年预算数持平，完成预算的100%。
4.一般公共服务支出201（类）审计事务08（款）审计业务05（项）：支出决算数0.37万元，与全年预算数持平，完成预算的100%。
5.一般公共服务支出201（类）审计事务08（款）事业运行50（项）：支出决算数173.69万元，与全年预算数持平，完成预算的100%。
6.社会保障和就业支出208（类）行政事业单位退休05（款）机关事业单位基本养老保险支出05（项）:支出决算数57.67万元，与全年预算数持平，完成预算的100%。
7.社会保障和就业支出208（类）行政事业单位退休05（款）机关事业单位职业年金缴费支出06（项）：支出决算数8.23万元，与全年预算数持平，完成预算的100%。
8.社会保障和就业支出208（类）其他社会保障和就业支出99（款）其他社会保障和就业支出99（项）:支出决算数1.94万元，与全年预算数持平，完成预算的100%。
9.卫生健康支出210（类）行政事业单位医疗11（款）行政单位医疗01（项）：支出决算数21.27万元，与全年预算数持平，完成预算的100%。
10.住房保障支出221（类）住房改革支出02（款）住房公积金01（项）:支出决算数43.58万元，与全年预算数持平，完成预算的100%。
2023年度一般公共预算财政拨款基本支出643.02万元，其中：
人员经费572.09万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、生活补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。
公用经费70.93万元，主要包括：办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、其他交通费、其他商品和服务支出等。
2023年度“三公”经费财政拨款支出决算为0万元，完成预算0%，较上年度减少0.06万元，下降100%。决算数小于预算数的主要原因是，2023年我局严格执行《党政机关例行节约反对浪费条例》《党政机关国内公务接待管理规定》等相关规定，严格审核公务接待事由，全年无公务接待发生。
2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0万元，占0%。
（图7：“三公”经费财政拨款支出结构）（饼状图）
1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算100%。因公出国（境）支出决算数与2022年持平。
2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算100%。公务用车购置及运行维护费支出决算数与2022年持平。
其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆。截至2023年12月31日，单位共有公务用车0辆。
公务用车运行维护费支出0万元。
3.公务接待费支出0万元，完成预算的0%。公务接待费支出决算数比2022年度减少0.06万元，下降100%。主要原因是，2023年我局严格执行《党政机关例行节约反对浪费条例》《党政机关国内公务接待管理规定》等相关规定，全年无公务接待发生。
八、政府性基金预算支出决算情况说明
2023年度政府性基金预算财政拨款支出0万元。
2023年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元。
2023年度，广元市利州区审计局机关运行经费支出70.93万元，比2022年度增加8.53万元，增长13.67%。主要原因是2023年人均公用经费提高标准。
2023年度，广元市利州区审计局政府采购支出总额0万元。
截至2023年12月31日，广元市利州区审计局共有车辆0辆。单价100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。
（四）预算绩效管理情况
根据预算绩效管理要求，本部门在2023年度预算编制阶段，组织对2023年聘请第三方机构参与审计事务经费项目、2023年参加外出交叉审计经费项目、2023年度外出审计调查工作经费项目、2023年度政府投资审计聘请专业技术人员劳务费项目等4个项目开展了预算事前绩效评估，对4个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取4个项目开展绩效监控。
年末组织对2023年度一般公共预算全面开展绩效自评，形成了广元市利州区审计局部门整体（含部门预算项目）绩效自评报告，对2023年聘请第三方机构参与审计事务经费项目、2023年参加外出交叉审计经费项目、2023年度外出审计调查工作经费项目、2023年度政府投资审计聘请专业技术人员劳务费等专项预算项目开展绩效自评。广元市利州区审计局部门整体（含部门预算项目）绩效自评得分为96.7分，绩效自评综述：按照绩效管理的相关规定，结合本单位实际开展了资金使用绩效自评工作，自评发现年初所设定的绩效目标依据充分，基本符合实际，绩效指标清晰、细化、可衡量；会计核算符合会计法、政府会计制度和相关会计准则，资金管理安全、运行规范。项目绩效目标总体执行情况较好，取得了较好的社会效益和经济效益。
2023年部门项目自评综述：1.聘请第三方机构参与审计事务经费专项预算项目，绩效自评得分为99.5分，绩效自评综述：该项目年初预算68.74万元，年中追加预算82.96万元，全年预算收入151.7万元，决算支出151.7万元，完成全年预算支出的100%。该项目年初设定的项目绩效目标编制合理，项目设定的各项指标可行，资金使用规范，该项目的实施，对提高财政资金监督使用绩效，强化工程项目审计监督，围绕全区经济高质量发展，聚焦全区重点项目建设，加大对政府投资规范管理提供了有力保障。2.参加外出交叉审计经费项目，绩效自评得分100分，绩效自评综述：该项目年初预算32万元，决算支出32万元，完成预算的100%，项目年初设定的项目绩效目标编制合理，项目设定的各项指标可行，资金使用规范，该项目的实施保障了省审计厅、市审计局统一安排的区域外异地交叉审计项目发生的交通费、住宿费、生活补助及公杂费等支出。按照审计“八不准”纪律，为切断审计组与被审计单位的一切经济联系，提供了全面保障。3.外出审计调查工作经费项目，绩效自评综述：根据年初设定的目标，项目自评得分96.6分。该项目年初预算74.46万元，决算支出74.46万元，完成预算的100%，项目年初设定的项目绩效目标编制合理，项目设定的各项指标可行，资金使用规范，该项目的实施为加强审计机关廉政建设，提高审计工作质量，有效履行审计监督，提供了全面保障。4.政府投资审计聘请专业技术人员劳务费项目，绩效自评综述：根据年初设定的目标，项目自评得分100分。该项目年初预算72.28万元，决算支出72.28万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：项目年初设定的项目绩效目标编制合理，项目设定的各项指标可行，资金使用规范。该项目的实施对提高政府投资财政资金监督使用绩效，强化工程项目审计监督，加大对政府投资规范管理提供了有力保障。
1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。
2.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。主要是利息收入。
3.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
4.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。
5.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）： 指行政单位的基本支出。
6.一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务
（项）：指行政单位未单独设置项级科目的其他项目支出。
7.一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）：
指审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。
8.一般公共服务（类）审计事务（款）审计管理（项）： 指审计部门法制建设、审计质量控制、审计结果公告、宣传、教育、职称考试等方面的支出。
9.一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）：
指事业单位的基本支出。
10.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。
11.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费（项）：指机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。
12.社会保障和就业（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）:指除上述项目以外其他用于社会保障和就业方面的支出。
13.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指财政部门安排的行政单位基本医疗保险缴费经费。
14.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:指行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。
15.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
16.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
17.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。
18.机关运行经费：为保障行政单位运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、劳务费、工会经费、福利费、其他交通费及其他商品和服务支出。
附件1
广元市利州区审计局
预算绩效评价报告
一、部门（单位）基本情况
（一）机构组成。
广元市利州区审计局内部机构设置：6股1室3中心：即区委审计办秘书股、办公室（计划与法规股）、财政审计股（电子数据审计股）、经济责任审计股(行政事业审计股)、农业农村审计股（自然资源与生态环境审计股）、固定资产投资审计股、企业和外资审计股、固定资产投资审计中心、审计信息中心、财政监督检查事务中心。
（二）机构职能。
1.主管全区审计工作。负责对区级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任(任中)审计，对国家、省、市、区有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。
2.贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规。拟订全区审计规范性文件，负责本系统、本部门依法行政工作。制定并组织实施全区专业领域审计工作规划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。
3.向区委审计委员会提出年度区级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向区政府和市审计局提出年度区级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受区政府委托向区人大常委会提出区级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向区委、区政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向区直有关部门和乡镇党委、政府，街道党工委、办事处通报审计情况和审计结果。
4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省、市、区有关重大政策措施贯彻落实情况；区级预算执行情况和其他财政收支，区直各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；乡镇（街道）预算执行情况、财政决算和其他财政收支；使用区级财政资金的事业单位（含直属单位）和社会团体的财务收支；区级政府投资和以区级政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，区级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；区属国有企业、国有资本占控股或主导地位的企业境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金、安全生产和职业健康财政资金以及其他基金、资金的财务收支；法律法规规定的其他事项。
5.按规定对区管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任(任中)审计。
6.组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与区级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。
8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
9.依法组织开展国际组织和外国政府援助、贷款项目审计。
10.组织开展信息技术在审计领域的应用。
11.负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。
12.完成区委、区政府交办的其他任务。
13.职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全区审计工作统筹，明晰审计机关职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。
（三）人员概况。截至2023年末，部门编制总数 40 个，其中：公务员编制12个，参公编制7个，工勤编制2个，全额拨款事业编制19个单位。2023年末实有人数38人，其中：公务员12人、参公人员3人、机关工勤2人、全额事业人员18人、劳务派遣人员2人、借用人员1人。
二、部门资金收支情况
（一）收入情况。广元市利州区审计局2023年年初预算收入874.33万元、决算报表收入1019.82万元。
（二）支出情况。广元市利州区审计局2023年年初预算支出874.33万元情况、决算报表支出1015.81万元。
（三）结余分配和结转结余情况。广元市利州区审计局2023年决算报表结转非财政资金4.01万元。
三、部门预算绩效分析
（一）部门预算总体绩效分析。
1.履职效能。一年来，广元市利州区审计局在区委、区政府和市审计局的坚强领导下，坚定以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神，准确把握党的二十大对审计工作提出的新任务新要求，贯彻学习二十届中央审计委员会第一次会议精神，立足“审计监督首先是经济监督”定位，牢牢把握新时期审计工作“如臂使指”“如影随行”“如雷贯耳”新要求，全面推动“党建引领、三公强审”品牌建设，较为出色完成了各项工作任务。一是强化政治引领。坚持不懈用习近平新时代中国特色社会主义思想武装头脑，把学习宣传贯彻落实党的二十大精神作为首要政治任务，不断提高政治判断力、政治领悟力、政治执行力。认真开展学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育，牢牢把握“学思想、强党性、重实践、建新功”的总要求，教育引导广大党员干部筑牢信仰之基、补足精神之钙、把稳思想之舵。围绕二十届中央审计委员会第一次会议精神等，组织开展理论学习中心组学习8次，集中研讨交流6次。二是坚持服务大局。对标对表区委关于大兴调查研究的决策部署，结合工作实际，局党组安排班子成员高质量完成调研课题6个。全力以赴推动创建省级乡村振兴先进县（区）工作，高标准开展农村人居环境整治、高标准农田建设项目、耕地保护政策落实等审计整改工作。三是聚焦“拼经济、比发展”，完成固定资产投资任务1100余万元，完成年度目标任务的111.6%。围绕疫情防控资金使用安全，组织开展全区2020-2022年疫情防控专项资金收支情况审计。紧扣区委区政府中心工作，全年谋划“8+25”工作计划，涵盖财政、固定资产投资、国有企业、农业、领导干部经济责任等审计领域，完成领导交办事项11项。四是坚守监督主业，在真抓实干中攻重点、提质效。全年完成审计项目31个，查处各类违规资金6316.35万元、管理不规范资金48121.37万元，促进财政增收节支资金1074万元，调账处理7009.47万元，提出审计建议并采纳101条，移送纪检监察等机关问题线索15件，为实现社会经济质的有效提升和量的合理增长作出贡献。
2.预算管理。2023年财政拨款年初预算数870.34万元，年终预算执行数1015.81万元，预算编制调整增加145.47万元，预算偏离度16.71%，造成预算偏离度较高的主要原因为：当年政府重大固定资产投资审计任务比年初项目计划增加，追加第三方审计服务费等支出。
3.财务管理。广元市利州区审计局制定了《广元市利州区审计局财务管理办法》，按照不相容岗位分离和人岗相适的原则，分别设置了会计岗位、出纳岗位，并明确了岗位职责权限。资金使用紧紧围绕保人员支出、保单位运转、保履职保障等做好用款计划和资金使用总体把控，落实过紧日子要求做好支出统筹，进一步加强绿色办公和“三公经费”管理，夯实会计基础工作，认真做好会计核算，确保会计科目设置准确、账目清晰，会计档案规范装订，及时归档会计档案资料。
4.资产管理。根据《中华人民共和国会计法》、《行政事业单位国有资产管理办法》和财政部《行政单位财务规则》等有关法律、法规规定，并结合部门实际制定本《广元市利州区审计局资产管理办法》。在日常工作中对单位固定资产实行分类管理，明细核算，建立固定资产实物登记卡，详细记载固定资产的购建、使用、投资、调拨、报废、维修等情况，明确保管(使用)人的责任，保证固定资产完整，防止固定资产流失。国有资产处置严格履行审批程序，逐级申报、严格审批，未经批准不得自行处置，固定资产的处置收益上交区财政。定期对资产进行账务清理、对实物进行清查盘点，防止资产流失。
5.采购管理。根据《中华人民共和国政府采购法》和财政部《行政单位财务规则》等有关法律、法规规定，并结合部门实际制定了《广元市利州区审计局政府采购管理办法》，在日常的货物及服务采购工作中，严格执行政府采购促进中小企业发展相关管理办法，本部门2023年度无政府采购支出。
（二）部门预算项目绩效分析。
常年项目绩效分析。该类项目总数4个，涉及预算总金额330.44万元，1—12月预算执行总体进度为100%。
1.项目决策。部门项目决策程序合规，并做了事前绩效评估报告分析，所有项目设置了三级绩效目标，指标值设置科学合理；在财政部门规定的时间内完成了项目入库。
2.项目执行。严格按照项目资金使用范围，实际支付内容均与绩效目标设置方向相符；一个项目因工作内容增加，增加项目资金82.96万元；全年预算执行情况良好，完成预算数100%。
3.目标实现。本年度4个项目全部完成绩效目标数量指标；其中2个项目绩效自评得分100分，一个项目绩效自评得分99.5分，一个项目绩效自评得分96.6分，项目总体评价情况为“优”等次。
（三）重点领域绩效分析。
按财政部门要求，本部门对2023年度国有资产管理进行了绩效评价，在职责设置、岗位设置、制度建设等方面成效较为明显，但仍存在未及时对固定资产进行定期进行盘点核对的问题。2023年度国有资产自评得分97分。
（四）绩效结果应用情况。
严格落实《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）及省、市、区绩效管理的有关规定，进一步规范财政资金的管理，强化财政资金支出绩效理念，提升部门责任意识，提高资金使用效益，促进审计事业全面发展。将资金使用绩效事前评估、目标管理、绩效监控、绩效评价与预算编制、执行、决算等环节有机统一，同时将绩效关口前移，并将评估结果作为部门决策依据，实现预算绩效全流程闭环管理。进一步硬化绩效约束，将绩效评价结果作为改进管理和编制以后年度预算的依据，并按要求将相关绩效信息随部门预决算一并在广元市利州区政府门户网站公开。
四、评价结论及建议
（一）评价结论。
2023年，广元市利州区审计局按照《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）等绩效管理的相关规定，结合本单位实际，通过完善绩效制度建设，科学、合理设定绩效目标，加强预算绩效监控，强化绩效结果应用等，圆满完成了部门整体目标及项目绩效目标。部门整体支出自评得分96.7 分。
（二）存在问题。
项目年初制定部分绩效目标设置不完全精准，对不能产生经济效益及生态效益的项目设置了绩效目标值，项目绩效指标值中的群众满意度指标值因社会群众调查对象的不确定性，造成只能以全年是否有投诉及上访作为完成值指标进行评价。
在今后的绩效评价指标设置时，应参考以前年度指标完成数据、计划标准等相关数据，科学设定绩效指标值。指标值的设定要在考虑可实现的基础上，尽量从严、从高设定，以充分发挥绩效目标对预算编制执行的引导约束和控制作用，提高绩效管理实际效果。
附表：部门预算项目支出绩效自评表（2023年度）
|
2023年部门预算项目支出绩效自评表 |
||||||||||
|
项目名称 |
2023部门履职经费-区审计局聘请第三方机构参与审计事务 |
|||||||||
|
主管部门 |
广元市利州区审计局 |
实施单位 |
广元市利州区审计局 |
|||||||
|
项目基本情况 |
1.项目年度目标完成情况 |
项目年度目标 |
年度目标完成情况 |
|||||||
|
根据审计法的规定，2023年根据工作需要，聘请具有与审计事项相关专业的人员及第三方机构参加审计工作。主要对国有企业的资产、负债、损益以及其他财务收支情况进行审计；对政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行和决算进行审计监督；对其他关系国家利益和公共利益的重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况进行审计监督。 |
全年完成投资审计项目9个，审计监督资金16071.29万元，为政府节约资金1132.14万元。政府重大投资跟踪审计项目3个，审计监督资金817206.40万元。完成区级国有企业资产负债损益审计2家，监督资产、负债金额15.3亿余元。 |
|||||||||
|
2.项目实施内容及过程概述 |
坚守监督主业，在真抓实干中攻重点、提质效。牢牢把握如臂使指、如影随形、如雷贯耳总要求，立足经济监督定位，扭住纲举目张的重大问题，全年完成投资审计项目9个，审计监督资金16071.29万元，为政府节约资金1132.14万元。政府重大投资跟踪审计项目3个，审计监督资金817206.40万元。完成区级国有企业资产负债损益审计2家，督促国有企业领导人员履职尽责，规范国有企业资产、负债管理，提高资金的安全性和效益性。 |
|||||||||
|
预算执行情况 |
年度预算数 |
年初预算 |
调整后预算数 |
预算执行数 |
预算执行率 |
权重% |
自评得分 |
原因 |
||
|
总额 |
68.74 |
151.70 |
151.70 |
100.00% |
10 |
10 |
|
|||
|
其中：财政资金 |
68.74 |
151.70 |
151.70 |
100.00% |
/ |
/ |
||||
|
财政专户管理资金 |
|
|
|
|
/ |
/ |
||||
|
单位资金 |
|
|
|
|
/ |
/ |
||||
|
其他资金 |
|
|
|
|
/ |
/ |
||||
|
绩效指标（90分） |
一级指标 |
二级指标 |
三级指标 |
指标性质 |
指标值 |
度量单位 |
完成值 |
权重 |
自评得分 |
未完成原因分析 |
|
产出指标 |
数量指标 |
完成国有企业审计 |
≥ |
2 |
家 |
2 |
10 |
10 |
|
|
|
产出指标 |
数量指标 |
完成政府投资审计项目 |
≥ |
7 |
个 |
9 |
10 |
10 |
|
|
|
产出指标 |
质量指标 |
按照审计法及审计准则进行审计，无行政诉讼及上访时间发生 |
优、良、中、差 |
优 |
|
优（全年无行政诉讼及上方事项发生） |
10 |
10 |
|
|
|
产出指标 |
时效指标 |
按照审计项目实施方案完成时间出具审计报告 |
优、良、中、差 |
优 |
|
优（所有项目按照审计项目计划及审计项目实施方案完成，按时出具审计报告） |
10 |
10 |
|
|
|
产出指标 |
时效指标 |
每个审计项目进行定性、定量、定期考核 |
优、良、中、差 |
优 |
|
优（每个审计项目的审计报告都进行了三级复核，通过率） |
10 |
10 |
|
|
|
效益指标 |
经济效益指标 |
核减政府投资支出，节约财政资金 |
≥ |
1000 |
万元 |
1132.14 |
5 |
5 |
|
|
|
效益指标 |
社会效益指标 |
最大限度防治损失浪费、提高投资效益 |
优、良、中、差 |
优 |
|
优（该项目节约政府投资1132.14万元，跟踪审计监督资金817206.40万元） |
5 |
5 |
|
|
|
效益指标 |
生态效益指标 |
所有监督项目注重生态环境保护 |
优、良、中、差 |
优 |
|
优（所有跟踪审计项目将生态环境保护纳入跟踪审计范畴，促进业主单位及施工方履约尽责） |
5 |
5 |
|
|
|
效益指标 |
可持续发展指标 |
规范政府投资建设和管理行为 |
优、良、中、差 |
优 |
|
优（在项目审计监督中，将规范政府投资建设和管理行为纳入审计监督范畴） |
5 |
5 |
|
|
|
成本指标 |
经济成本指标 |
审计项目服务费支出金额 |
≤ |
150 |
万元 |
151.7 |
10 |
9.5 |
政府2023年政府投资审计项目服务费68.74万元，支付以前年度政府投资审计项目服务费82.96万元，因比年初计划项目超完成2个，故增加成本1.7万元。 |
|
|
满意度指标 |
服务对象满意度 |
被审计单位满意度 |
≥ |
90 |
% |
100(全年未发生被审计单位提请本机政府裁决情况) |
5 |
5 |
|
|
|
满意度指标 |
社会群众满意度 |
社会群众满意度 |
≥ |
90 |
% |
100（全年无投诉及上访事项发生） |
5 |
5 |
|
|
|
合计 |
100 |
99.5 |
|
|||||||
|
自评结论 |
该项目年初设定绩效指标权重分值100分，我局组织自评得分99.5分，项目等次“优”。我局年初设定的项目绩效目标编制合理，项目设定的各项指标可行，资金使用规范，该项目的实施，对提高财政资金监督使用绩效，强化工程项目审计监督， 围绕全区经济高量发展，聚焦全区重点项目建设，加大对政府投资规范管理的提供了有力保障。 |
|||||||||
|
自评存在问题 |
通过自评，发现该项目还存在以下问题：1.超年初预算成本指标支付项目资金1.7万元；2.年初设定的绩效指标值中的社会群众满意度指标存在调查对象的不确定性，造成只能以全年是否有投诉及上访作为完成值指标。 |
|||||||||
|
自评改进措施 |
年初编制项目预算绩效时应由项目实施股室及经办人员全过程参与，按项目实际情况设定指标权重，减少项目完工后评价的分歧，重点对成本指标进行仔细核实，减少资金自出，控制资金支付成本。 |
|||||||||
|
项目负责人：杨宁 |
财务负责人：陈杰 |
|||||||||
|
2023年部门预算项目支出绩效自评表 |
||||||||||
|
项目名称 |
2023部门履职经费-区审计局参加省、市外出交叉审计项目 |
|||||||||
|
主管部门 |
广元市利州区审计局 |
实施单位 |
广元市利州区审计局 |
|||||||
|
项目基本情况 |
1.项目年度目标完成情况 |
项目年度目标 |
年度目标完成情况 |
|||||||
|
该项目主要用于保障完成省、市交叉审计项目、上级审计机关抽调人员、审计业务能力提升培训、财政监督检查及政府重大投资项目稽查所发生的住宿费、差旅费、办公费等支出费用。 |
项目保障了2023年度省、市交叉审计项目、上级审计机关抽调人员、审计业务能力提升培训、财政监督检查及政府重大投资项目稽查所发生的住宿费、差旅费、办公费等支出费用。 |
|||||||||
|
2.项目实施内容及过程概述 |
全面完成省、市交叉审计项目、上级审计机关抽调人员、审计业务能力提升培训、财政监督检查及政府重大投资项目稽查所发生的住宿费、差旅费、办公费等支出费用。 |
|||||||||
|
预算执行情况 |
年度预算数 |
年初预算 |
调整后预算数 |
预算执行数 |
预算执行率 |
权重% |
自评得分 |
原因 |
||
|
总额 |
32.00 |
32.00 |
32.00 |
100.00% |
10 |
10 |
|
|||
|
其中：财政资金 |
32.00 |
32.00 |
32.00 |
100.00% |
/ |
/ |
||||
|
财政专户管理资金 |
|
|
|
|
/ |
/ |
||||
|
单位资金 |
|
|
|
|
/ |
/ |
||||
|
其他资金 |
|
|
|
|
/ |
/ |
||||
|
绩效指标（90分） |
一级指标 |
二级指标 |
三级指标 |
指标性质 |
指标值 |
度量单位 |
完成值 |
权重 |
自评得分 |
未完成原因分析 |
|
产出指标 |
数量指标 |
监督检查单位数量 |
≥ |
150 |
家 |
161（对部门预算执行数据分析全覆盖疑点情况进行核查） |
10 |
10 |
|
|
|
产出指标 |
数量指标 |
检查次数 |
≥ |
20 |
次 |
20 |
10 |
10 |
|
|
|
产出指标 |
数量指标 |
全年聘请专业技术人员参与监督检查的人次 |
≥ |
20 |
人次 |
20 |
5 |
5 |
|
|
|
产出指标 |
数量指标 |
完成上级审计部门统一安排的交叉审计项目数量 |
≥ |
3 |
个 |
3 |
5 |
5 |
|
|
|
产出指标 |
质量指标 |
监督取得的效果 |
优良中差 |
优 |
|
优（全年无行政诉讼及上访事项发生） |
5 |
5 |
|
|
|
产出指标 |
质量指标 |
坚持审计的独立性，及时完成上级审计部门统一安排的审计项目 |
优良中差 |
优 |
|
优（全年无行政诉讼及上访事项发生） |
5 |
5 |
|
|
|
产出指标 |
时效指标 |
按照审计项目实施方案规定的时间完成各项审计任务 |
优良中差 |
优 |
|
优（按审计项目实施方案规定的时间完成） |
5 |
5 |
|
|
|
产出指标 |
时效指标 |
补助报销时效 |
优良中差 |
优 |
|
优（按规定全部报销到位） |
5 |
5 |
|
|
|
效益指标 |
经济效益指标 |
以促进国家重大决策部署贯彻落实、推动现代财政制度建设、促进国家财政经济安全和财政资金规范高效运行为目标 |
优良中差 |
优 |
|
优（通过审计促进国家重大决策部署贯彻落实、推动现代财政制度建设、促进国家财政经济安全和财政资金规范高效运行为目标） |
10 |
10 |
|
|
|
效益指标 |
社会效益 |
坚持依法审计、文明审计、廉洁审计，严格执行审计工作程序和各环节质量控制，确保审计成果经得起历史检验。 |
优良中差 |
优 |
|
优（全年无行政诉讼及上访事项发生） |
5 |
5 |
|
|
|
效益指标 |
可持续发展指标 |
加强审计力量，拓展审计监督广度和深度，消除审计盲区，营造遵守财经法纪氛围 |
优良中差 |
优 |
|
优 |
10 |
10 |
|
|
|
满意度指标 |
服务对象满意度指标 |
被审计单位满意度 |
≥ |
90 |
% |
100（全年无行政诉讼及上访事项发生） |
10 |
10 |
|
|
|
成本指标 |
经济成本指标 |
严格按照相关规定控制成本支出，全年成本金额 |
≤ |
32 |
万元 |
32 |
5 |
5 |
|
|
|
合计 |
100 |
100 |
|
|||||||
|
自评结论 |
该项目年初设定绩效指标权重分值100分，我局组织自评得分100分，项目等次“优”。 |
|||||||||
|
自评存在问题 |
无 |
|||||||||
|
自评改进措施 |
无 |
|||||||||
|
项目负责人：赵琼英 |
财务负责人：陈杰 |
|||||||||
|
|
||||||||||
|
项目名称 |
2023部门履职经费-区审计局外出审计调查工作 |
|||||||||
|
主管部门 |
广元市利州区审计局 |
实施单位 |
广元市利州区审计局 |
|||||||
|
项目基本情况 |
1.项目年度目标完成情况 |
项目年度目标 |
年度目标完成情况 |
|||||||
|
按照审计“八不准”的要求，确保廉洁从审，保障审计人员外出开展审计调查工作的发生的交通费、住宿费、差旅费补助等支出。 |
项目保障了全年审计人员外出审计调查所发生的交通费、住宿费、差旅费补助等支出。 |
|||||||||
|
2.项目实施内容及过程概述 |
项目保障了全年审计人员外出审计调查所发生的交通费、住宿费、差旅费补助等支出。 |
|||||||||
|
预算执行情况 |
年度预算数 |
年初预算 |
调整后预算数 |
预算执行数 |
预算执行率 |
权重% |
自评得分 |
原因 |
||
|
总额 |
74.46 |
74.46 |
74.46 |
100.00% |
10 |
10 |
|
|||
|
其中：财政资金 |
74.46 |
74.46 |
74.46 |
100.00% |
/ |
/ |
||||
|
财政专户管理资金 |
|
|
|
|
/ |
/ |
||||
|
单位资金 |
|
|
|
|
/ |
/ |
||||
|
其他资金 |
|
|
|
|
/ |
/ |
||||
|
绩效指标（90分） |
一级指标 |
二级指标 |
三级指标 |
指标性质 |
指标值 |
度量单位 |
完成值 |
权重 |
自评得分 |
未完成原因分析 |
|
产出指标 |
数量指标 |
全年完成审计项目计划 |
≥ |
60 |
个 |
61 |
10 |
10 |
|
|
|
产出指标 |
数量指标 |
上级审计部门交叉审计项目数量 |
≥ |
3 |
个 |
2 |
10 |
6.6 |
上级部门安排项目按照上一年完成情况预计，本年实际安排项目少于预计完成值 |
|
|
产出指标 |
数量指标 |
完成区委区政府临时交办项目 |
≥ |
5 |
个 |
9 |
5 |
5 |
|
|
|
产出指标 |
数量指标 |
协助区级其他部门完成审计项目 |
≥ |
5 |
个 |
5 |
5 |
5 |
|
|
|
产出指标 |
质量指标 |
费用使用合规性 |
= |
100 |
% |
100 |
10 |
10 |
|
|
|
产出指标 |
质量指标 |
上级审计部门交办项目完成率 |
= |
100 |
% |
100 |
5 |
5 |
|
|
|
产出指标 |
质量指标 |
审计外出经费保障率 |
= |
100 |
% |
100 |
5 |
5 |
|
|
|
产出指标 |
时效指标 |
费用支付及时率 |
= |
100 |
% |
100 |
5 |
5 |
|
|
|
效益指标 |
社会效益指标 |
审计工作开展的独立性 |
优良中差 |
优 |
|
优（所有审计人员严格执行“审计八不准”规定独立开展审计工作） |
20 |
20 |
|
|
|
满意度指标 |
服务对象满意度 |
被审计单位满意度 |
≥ |
95 |
% |
95 |
10 |
10 |
|
|
|
成本指标 |
经济成本指标 |
完成工作所需要的经费 |
≤ |
74.46 |
万元 |
74.46 |
5 |
5 |
|
|
|
合计 |
100 |
96.6 |
|
|||||||
|
自评结论 |
该项目年初设定绩效指标权重分值100分，我局组织自评得分96.6分，项目等次“优”。 |
|||||||||
|
自评存在问题 |
该项目在编制年初绩效时，上级审计部门安排交叉审计项目按上年完成情况预计完成值，实际安排项目与预计存在误差，造成绩效目标设置不合理。 |
|||||||||
|
自评改进措施 |
在今后的工作中需严格按照审计项目计划编制绩效目标，减少误差。 |
|||||||||
|
项目负责人：陈杰 |
财务负责人：陈杰 |
|||||||||
|
2023年部门预算项目支出绩效自评表 |
||||||||||
|
项目名称 |
2023部门履职经费-区审计局政府投资审计聘请专业技术人员 |
|||||||||
|
主管部门 |
广元市利州区审计局 |
实施单位 |
广元市利州区审计局 |
|||||||
|
项目基本情况 |
1.项目年度目标完成情况 |
项目年度目标 |
年度目标完成情况 |
|||||||
|
根据2023年度审计工作需要，聘请具有与审计事项相关专业知识的人员参加审计工作，主要对政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，对其他关系国家利益和公共利益的重大工程项目的资金管理使用和建设运营情况，进行审计监督。对聘请人员设定工作目标，按德、能、勤、绩进行考核。 |
对照年度审计项目计划，聘请相关专业技术人员参与审计项目，对审计对象经济活动运行情况的真实性、合法性和效益性及时进行独立检查，找出“病灶”“病变”，出具“报告”，揭示问题、提出专家意见，协助完成审计报告、形成审计结论、做出审计处理，圆满完成了工作任务。 |
|||||||||
|
2.项目实施内容及过程概述 |
按照年度项目计划需求，安排相应专业技术人员参与完成审计项目相关业务工作，按照工作考勤与项目评审结果来评价聘请人员工作完成绩效并报销劳务费用。聘请人员参与完成政府投资审计项目9个，政府重大投资跟踪审计项目3个，区级国有企业资产负债损益审计2家，参与完成其他审计项目10个。 |
|||||||||
|
预算执行情况 |
年度预算数 |
年初预算 |
调整后预算数 |
预算执行数 |
预算执行率 |
权重% |
自评得分 |
原因 |
||
|
总额 |
72.28 |
72.28 |
72.28 |
100.00% |
10 |
10 |
|
|||
|
其中：财政资金 |
72.28 |
72.28 |
72.28 |
100.00% |
/ |
/ |
||||
|
财政专户管理资金 |
|
|
|
|
/ |
/ |
||||
|
单位资金 |
|
|
|
|
/ |
/ |
||||
|
其他资金 |
|
|
|
|
/ |
/ |
||||
|
绩效指标（90分） |
一级指标 |
二级指标 |
三级指标 |
指标性质 |
指标值 |
度量单位 |
完成值 |
权重 |
自评得分 |
未完成原因分析 |
|
产出指标 |
数量指标 |
项目保障人员数量 |
≥ |
10 |
人 |
10 |
10 |
10 |
|
|
|
产出指标 |
质量指标 |
完成安排的审计工作质量 |
优、良、中、差 |
优 |
|
优（全年无行政诉讼及上方事项发生） |
20 |
20 |
|
|
|
产出指标 |
时效指标 |
完成安排的审计工作任务时效 |
优、良、中、差 |
优 |
|
优（所有项目按照审计项目计划及审计项目实施方案完成，按时出具审计报告） |
20 |
20 |
|
|
|
效益指标 |
经济效益指标 |
聘请人员对完成审计工作产生的经济效益 |
优、良、中、差 |
优 |
|
优（压减政府投资成本，提高审减率） |
10 |
10 |
|
|
|
效益指标 |
社会效益指标 |
被监督对象对聘请人员开展审计工作评价 |
优、良、中、差 |
优 |
|
优（全年无行政诉讼及上访事项发生） |
10 |
10 |
|
|
|
成本指标 |
经济成本指标 |
审计项目服务费支出金额 |
≤ |
72.28 |
万元 |
72.28 |
10 |
10 |
|
|
|
满意度指标 |
服务对象满意度 |
被审计监督对象满意度 |
≥ |
90 |
% |
100(全年未发生被审计单位提请本机政府裁决情况) |
5 |
5 |
|
|
|
满意度指标 |
社会群众满意度 |
聘请人员满意度 |
≥ |
90 |
% |
100 |
5 |
5 |
|
|
|
合计 |
100 |
100 |
|
|||||||
|
自评结论 |
该项目年初设定绩效指标权重分值100分，我局组织自评得分100分，项目等次“优”。 |
|||||||||
|
自评存在问题 |
无 |
|||||||||
|
自评改进措施 |
无 |
|||||||||
|
项目负责人：杨宁 |
财务负责人：陈杰 |
|||||||||
