利州区区级预算部门2021年度部门预算执行数据分析全覆盖审计结果

为认真贯彻上级审计机关提出的审计工作全覆盖的有关要求，广元市利州区审计局对全区预算单位2021年部门预算执行数据进行了全覆盖分析。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

2021年末全区一级二级预算单位共154家，加上当年合并报表单位和机改撤并单位后，当年纳入部门预算执行数据分析全覆盖审计单位共计165个。这些单位2021年部门预算本年收入合计353182.73万元，上年结转114178.42万元，收入总计467361.14万元；支出总计467361.14万元，其中：基本支出157698.40万元，项目支出309662.74万元。2021年部门决算收入总计467361.14万元，本年支出合计3,570,946,998.27万元，年末结转和结余110263.95万元，结余分配2.49万元。截至2021年末，货币资金34892.47万元。

二、审计发现的主要问题

（一）预、决算编制方面

10家医疗单位少编收入预算2165.27万元。

（二）部门基础管理方面

1．项目支出中开支基本支出。2021年决算报表反映，150家单位在项目资金中列支基本支出36266.44万元。

2．往来款清理不及时。区交通局、区自然资源分局、区妇联、区供销社、区红十字会因人员机构变动等原因超过1年未清理，涉及金额6768.83万元。

3．违规向实有资金账户支付资金。杨家浩小学和大石小学2021年将改善办学条件资金15万元、10.99万元支付到本单位实有资金账户，脱离财政监管。

4．逾期保证金未清退。原广元市利州区东城实验学校收取的帝和科技公司川师大厨房设备质量保证金81546.40元，四川全能建筑工程有限公司新建摔跤馆及维修项目质量保证金6600元，广元宏大网络公司网络设备质量保证金2000元，截至审计日已逾期未清退。

（三）工会经费收支管理方面。

1．经抽查，区红十字会、区政法委、市征拆中心、广明小学、大石小学、清河小学、宝珠小学、八一小学等单位职工在享受工会福利政策时，未按规定缴纳工会会员会费。

2．宝轮三小、广明小学在工会经费中列支体检费、退休职工的福利等费用6.83万元。

3．杨家岩小学、清河小学、宝珠小学等学校教职工购置服装的佐证材料不充分，广明小学会员人均年度慰问费支出超标准199.91元，盘龙初中、广明小学、大石小学等学校支付生病住院等慰问费用2.72万元依据不充分。

三、审计处理情况和建议

对上述问题，区审计局分别发出了审计整改函，并建议区财政局、区教育局及相关主管部门进一步强化行业整改监管责任，履行监管职责，指导、监督相关预算单位扎实推进整改，形成监督合力。对预、决算编制方面问题，要求相关部门和单位编制强化预算的审核，结合历年实际收入情况和年度收入增减变动因素，合理测算并编制事业收入预算；对部门基础管理方面中项目支出中开支基本支出问题，要求区财政局和各预算单位今后应厘清基本支出和项目支出边界，加强预算编制和项目支出管理；对往来款清理不及时问题，要求相关部门加强往来款项清理，严格控制规模，及时清理往来款项；对违规向实有资金账户支付资金问题，要求相关学校严格规范执行国库集中支付制度；对逾期保证金未清退问题，要求区教育局责成相关学校及时退还相应的保证金；对未按规定缴纳工会会员会费问题，要求相关部门和单位单位及时按规定标准收取职工工会会费；对在工会经费中列支体检费、退休职工的福利等费用问题，要求宝轮三小、广明小学严格按照相关规定列支工会经费；对支付依据不充分、会员年度慰问超标准问题，要求相关单位严格按年度标准发放相关慰问品、严格按照相关规定列支工会经费，补充完善相关支付依据。

四、审计发现问题的整改情况

区各相关单位（部门）对审计发现的问题，正在积极整改。