广元市利州区审计局关于广元市利州区司法局2020年度部门预算执行情况的审计结果

根据《中华人民共和国审计法》规定，广元市利州区审计局于2021年4月至5月对广元市利州区司法局（以下简称区司法局）2020年度部门预算执行情况进行了就地审计，现将审计结果公告如下：

一、被审计单位基本情况

（一）财政预决算情况

区司法局2020年度决算总收入1801.76万元，决算列报支出1342.29万元（人人员经费752.27万元、公用经费132.49万元、项目支出457.53万元），列项目结转结余459.47万元，当年决算收支平衡。

（二）资产负债情况

截至2020年12月31日，资产总计504.44万元，其中：货币资金15.20万元；财政应返还额度330.12万元；固定资产净值159.12万元。

负债和净资产总计504.44万元，其中：应付职工薪酬1.80万元；累计盈余502.64万元。

（三）三公经费支出情况

2020年年初预算公务接待费2.77万元，年末决算数2.77万元。公车改革后，保留公务用车2辆，2020年度账面反映公务用车运行维护费支出合计19.20万元；无因公出国出境费用。

审计结果表明，在本次审计范围内，区司法局提供的财务资料基本真实地反映了其财务收支状况，财政财务收支基本符合相关财经法律法规的规定；预、决算报表编制符合相关会计准则和现行财务会计制度；内部控制较健全，建立了“三重一大”决策、政府采购管理、财务管理、公务接待管理等制度，在进行集体决策、财务核算时基本能按照相关制度执行。

二、审计发现的主要问题

（一）项目支出用于开支基本支出。

（二）无依据发放值班补助。

（三）无依据占用事业单位资金。

（四）支出原始凭证不合规。

（五）未按规定开展内部审计工作。

三、审计处理情况及建议

对此次审计发现的问题，广元市利州区审计局已依法出具了审计报告，并建议区司法局加强财务收支管理、加强财政专项资金管理、加强内部制度建设、按照相关要求建立内部审计机构。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，整改结果由区司法局向社会公告。