利州区区级预算部门2020年度预算执行数据分析全覆盖审计结果

为认真贯彻上级审计机关提出的审计工作全覆盖的有关要求，广元市利州区审计局全区预算单位2020年度预算执行数据进行了全覆盖分析。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

2020年末全区一级二级预算单位共158家，加上当年合并报表单位和机改撤并单位后，当年纳入部门预算执行数据分析全覆盖审计单位共计164家。这些单位2020年部门预算本年收入合计134185.23万元，上年结转95841.98万元，收入总计230027.21万元；支出总计230027.21万元，其中：基本支出119627.83万元，项目支出110399.38万元。2019年部门决算收入总计540210.15万元，本年支出合计406485.18万元，年末结转和结余129699.08万元，结余分配4025.88万元。截至2019年末，货币资金(银行存款)49682.55万元。

二、审计发现的主要问题

（一）部门预算编制不够完整准确。一是38家单位少编制其他收入预算3816.76万元；二是9家医疗单位少编制事业收入预算42399.39万元。

（二）预算执行率偏低。89家单位349个项目因上级专项资金下达晚、部分项目推进慢、财政资金调度困难等原因，预算支出年平均执行率16.05%。

（三）落实过紧日子要求不到位。一是49家单位2020年一般性支出压减未达10%；二是区扶贫开发局、区农业农村局、区统计局“三公”经费压减未达到3%。

（四）会计核算不规范。一是16家单位会计核算时存在不应记入会议科目但记入、应记入培训费科目但记入其他科目等核算不规范的地方；二是7家单位已交付使用但尚未办理竣工决算手续的项目，未转入固定资产核算。

（五）违规向实有资金账户支付资金。区清河小学、区赤化中学2020年将改善办学条件资金11万元、12.53万元支付到本单位实有资金账户，脱离财政监管，影响国库集中支付管理的实际效果。

（六）逾期保证金未清退。区东城实验学校收取报告厅出租保证金1万元，实际未出租，截至审计日未清退收取的保证金1万元。

三、审计处理情况和建议

对上述问题，区审计局分别发出了审计整改函。对部门预算编制不够完整准确的问题，要求相关部门和单位结合历年实际收入情况和年度收入增减变动因素，合理测算并编制事业收入和其他收入预算；对预算执行率低的问题，要求各预算单位今后科学合理编制年度预算，保证预算执行进度和提高资金使用效益；对落实过紧日子要求不到位的问题，要求相关预算单位树立过紧日子的思想，严格按要求压减一般性支出和控制“三公”经费支出；对会计核算不规范的问题，要求各预算单位严格执行政府会计制度要求，规范会计科目设置，提高基础会计信息质量；对违规向实有资金账户支付资金的问题，要求区清河小学和区赤化中学严格规范执行国库集中支付制度，降低财务风险隐患；对逾期保证金未清退的问题，要求区东城实验学校及时退还相应的保证金，推动减轻企业负担系列政策落地落实。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，各相关单位（部门）已全部整改。