根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定，广元市利州区审计局派出审计组，自2021年4月15日至5月14日对广元市利州区人力资源和社会保障局（以下简称区人社局）2020年度预算执行情况进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）财政资金收支基本情况。

2020年度预算收入35303367元，其中2020年初预算26826044元，区本级年度追加预算调整2889923元，上级专项5587400元。年初结转和结余7233115.38元，2020年部门决算总收入36284541.30元，总支出26905301.55元，年末结余16612355.13元。截至2020年末，银行存款7755130.01元。

（二）参与财政专项资金分配管理情况。

2020年度参与分配的工业企业结构调整、就业创业补助及高校毕业生“三支一扶”计划等3项财政专项资金共5958.40万元，其中中央财政资金5805.40万元、省级财政资金153万元。2020年度支出5114.23万元，结余844.17万元。

（三）“三公”经费支出情况

2020年区财政下达“三公”经费支出预算控制数65200元，均为公务接待费，因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费为0元。账面反映公务接待费实际支出25217元，公务用车运行维护费和出国（出境）均为0元。

二、审计发现的主要问题

（一）部门预决算编制方面存在的问题。

1．就业补助（含协理员）预算编制未统筹考虑上年结转结余，结转连年保持固定规模，资金使用绩效不高。

2．未就业高校毕业生见习补贴项目预算执行效率低，资金使用绩效不够高。

3．会计科目决算报表金额与会计账簿金额不相符。

（二）贯彻落实过紧日子方面的问题。

区人社局存量资金未及时清理263261元。

（三）执行财经纪律方面存在的问题。

1．无采购计划采购项目2888090元。

2．会议费管理不规范。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，区审计局已依法及时出具了审计报告。对部门预决算编制方面发现的问题，一是要求区人社局对预算执行率低、资金使用绩效不高的支出项目进行压缩，同时应加强部门预算管理，将结余结转资金及时上缴财政；对贯彻落实过紧日子方面发现的问题，一是要求区人社局在对往来款项彻底清理的基础上，应该清收的及时清收，应当返还财政的及时返还财政，对违反财经纪律，因个人行为形成的往来款，造成呆死账的，应追究有关当事人的责任；对执行财经纪律方面发现的问题， 区人社局应严格按照《中华人民共和国政府采购法实施条例》规定，编制年度政府采购预算计划，并按计划实施，同时应建立“先审批、后开会”制度，实行分类管理、分级审批，并纳入年度计划管理。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，区人社局进行了整改落实，具体整改结果由区人社局向社会公告。