根据《中华人民共和国审计法》第二十条的规定,广元市利州区审计局自2018年10月24日至2018年11月1日,对广元市利州区利远水务投资有限公司(以下简称区利远水投公司)2017年度资产负债损益情况进行了审计,现将审计结果公告如下:
一、被审计单位基本情况
区利远水投公司于2012年12月10日经广元市国有资产监督管理委员会批准成立,为国有独资有限责任公司,注册资本5000万元(账面实收资本1800万元)。
截至2017年12月31日账面资产总计20535.48万元,其中:流动资产11833.81万元、非流动资产8701.67万元;负债18886.40万元,其中:流动负债962.97万元、非流动负债17923.43万元;所有者权益(或股东权益)1649.08万元。
审计结果表明,区利远水投公司较好地贯彻了国家宏观经济政策,法人治理结构较完善,内部管理水平有所提高,财务状况和经营成果基本真实,但各项盈利能力的指标均处于较低水平,公司盈利能力不足,在财务管理和内部控制等方面仍存在不够严格、不够规范等问题。
二、审计发现的主要问题
(一)城区南河防洪治理工程、赤化罗家沟基础设施建设工程、三堆供水及基础设施项目、天池湖水库除险加固等4个项目已完工并分别并分别于2016年6月、2016年1月、2017年7月、2018年1月办理了竣工结算审计,截至审计日,未办理竣工财务决算。
(二)截至审计日,支付中晖建工集团有限公司回龙河工程款30.99万元未开具发票。
(三)会计核算工作中存在部份工程款以实际支付金额入账、未以实际收到发票金额入账,少计提折旧,少计车辆的固定资产入账价值等不规范的地方。
三、审计处理情况和建议
对上述问题,区审计局已依法出具了审计报告。对未及时办理竣工财务决算的问题,要求其按规定及时办理竣工财务决算;对未开具发票的问题,要求其及时取得支付工程款发票;对会计核算方面的问题,要求其严格执行相关会计制度,规范会计核算行为,调整相关会计科目。
四、审计发现问题的整改情况
对审计发现的问题,区利远水投公司正在进行整改,具体整改结果由区利远水投公司向社会公布。